부채 탕감(COD)

부채탕감(COD)이란?

채무 취소(COD)는 채권자 가 채무자의 채무를 면제할 때 발생합니다. 채무자는 채무 탕감을 위해 채권자와 직접 협상할 수 있습니다. 그들은 또한 채무 탕감 프로그램이나 파산 신청을 통해 채무 탕감을 받을 수 있습니다. 채권자가 탕감받은 부채는 소득으로 과세됩니다. 취소된 부채는 일반적으로 채권자가 기록하고 1099-C에 소득으로 채무자에게 보고됩니다.

부채 탕감 이해하기

어려움에 처한 차용인은 채권자와 직접 협력하여 채무 탕감 을 협상할 수 있습니다. 많은 어려움을 겪고 있는 차용인은 파산 신청 을 하거나 차용인의 총 부채를 낮출 수 있는 부채 구제 프로그램과 협력할 수 있습니다.

국세청 (IRS)이 이 탕감 금액을 소득으로 계산하기 때문에 부채 탕감의 주요 영향은 탕감된 금액에 대해 세금을 납부해야 한다는 법적 요건 입니다. 채무 탕감을 받을 때 차용인은 채무 탕감으로 인해 예상되는 잠재적 저축에 대한 세금을 미리 계획해야 합니다.

개인은 취소된 부채 금액이 $600 이상인 경우 양식 1099-C를 제출해야 합니다. 2018년에 IRS는 390만 건 이상의 1099-C를 받았으며 2019년에는 430만 건, 2020년에는 440만 건이 예상됩니다.

부채 의 취소는 어려움을 겪고 있는 차용인에게 구제를 제공하는 데 크게 도움이 될 수 있습니다. 경우에 따라 경제 지원을 위해 국가 간에 부채 면제가 제공될 수도 있습니다.

부채 탕감 예외

부채 소득의 취소와 관련하여 몇 가지 예외가 있습니다. IRS에서 정의한 다음은 부채 소득의 취소로 간주되지 않습니다.

1. 증여 또는 상속으로 탕감된 채무

2. 특정 기준을 충족하는 일부 적격 학자금 대출

3. 기타 의료 서비스 제공에 도움이 되는 학자금 대출 또는 구호 프로그램

4. 현금주의 납세자의 개인이 납세한 경우 공제할 수 있는 취소된 부채

5. 판매자가 제공한 부동산에 대한 적격 구매 가격 인하

6. 주택 가격 조정 프로그램(Home Affordable Modification Program)에 따라 모기지 원금을 줄이는 성과급 지급(Pay-For-Performance Success) 지불

7. 학생의 사망 또는 장해로 인한 학자금 대출액

다음 제외 사항은 부채 소득 취소로 간주되지만 IRS는 소득으로 보고되지 않습니다.

1. Title 11 파산 사건으로 인한 부채 탕감

2. 채무불이행 정도의 탕감

3. 적격 농가 부채의 취소

4. 적격 부동산 사업 채무의 취소

5. 적격주거 주채무 의 해지

부채 탕감 방법

채권자와 협상

채권자와 채무 취소를 협상하는 것은 어려울 수 있습니다. 대부분의 채권자는 승인된 신용에 대한 이자 및 수수료가 수익에 영향을 미치는 주요 수입원이므로 개별 부채를 취소할 의사가 없습니다. 그러나 일부 채권자는 취소된 부채에 대한 신용 계약 조항을 포함합니다. 많은 채권자들은 또한 소액의 추가 비용으로 얻을 수 있는 신용 구제 서비스를 가지고 있으며 실직이나 의료 사고와 같은 특정한 어려운 상황에서 사용할 수 있습니다. 모든 채권자의 신용 카드 조건을 검토하면 차용인이 쉽게 채무 탕감 자격이 될 수 있는 채권자를 스스로 식별하는 데 도움이 될 수 있습니다.

정부 프로그램에 따라 발행된 특정 대출은 부채 면제 가능성이 더 높을 수 있습니다. 이러한 대출에는 학자금 대출 또는 정부 지원 구제 프로그램에 따라 부채 탕감이 가능한 모기지 대출이 포함될 수 있습니다. 곤경에 처한 차용인의 경우, 일부 대출 기관은 담보 대출 비용을 일부 절약할 수 있기 때문에 모기지 대출에 대한 원금 감소 를 협상할 의향이 있을 수도 있습니다 .

부채 탕감 프로그램

부채 탕감 및 청산 회사는 전국적으로 부채 탕감에 도움이 됩니다. National Foundation for Credit Counselors와 같은 신용 상담 자원과 협력 하면 차용인이 상황에 적합한 프로그램을 식별하는 데 도움이 될 수 있습니다.

부채 청산 회사는 차용인을 대신하여 채권자와 부채 청산을 협상하는 영리 법인입니다. 이러한 회사와 협력하는 데는 여러 가지 주의 사항이 있으며 결제 프로세스에는 몇 년이 걸릴 수 있습니다. 그러나 부채 청산은 지속적으로 지불을 체납한 차용인을 위한 옵션이 될 수 있습니다.

부채 청산 회사는 차용인의 전체 신용 프로필을 평가하고 차용인을 대신하여 채권자에게 직접 연락하여 부채 면제를 요청합니다. 부채 탕감 프로그램은 일반적으로 채권자가 결제할 가능성을 높이기 위해 차용인에게 월별 신용 청구서에 대한 지불을 중단하도록 요청할 것입니다. 일반적으로 대부분의 회사는 고객에게 미래의 어느 시점에 지불될 일시불 결제 를 위해 매월 에스크로 지불을 요구할 것입니다.

파산

많은 상황에서 파산은 어려움을 겪고 있는 차용인에게 최선의 선택이 될 수 있습니다. 파산에서 차용인은 변호사와 법원의 지원을 받습니다. 부채 탕감 또한 세금 부채를 절약하는 데 도움이 될 수 있는 파산 소득으로 간주되지 않습니다. 파산은 복잡한 과정이며 그 영향은 오래 지속될 수 있습니다. 이 길을 가기 전에 회계사 및 변호사와 상담할 가치가 있습니다.

하이라이트

• 직접 협상, 부채 탕감 프로그램 또는 파산을 통해 부채 탕감이 가능합니다.

• 취소 금액이 $600 이상인 경우 개인이 IRS에 신고해야 합니다.

• 채무취소(COD)는 채권자가 채무를 탕감하는 것입니다.

• 탕감된 부채는 과세 소득으로 보고하고 Form 1099-C를 통해 제출해야 합니다.

• IRS에서 정의한 제출 요건에 대한 많은 예외 및 제외 사항이 있습니다.