Efterbetaling af gæld (COD)

Hvad er annullering af gæld (COD)?

Eftergivelse af gæld (COD) sker, når en kreditor fritager en debitor for en gældsforpligtelse. Debitorer kan muligvis forhandle med en kreditor direkte om gældseftergivelse. De kan også modtage gældseftergivelse gennem et gældssaneringsprogram eller ved at indgive en konkursbegæring. Gæld eftergivet af en kreditor er skattepligtig som indkomst. Annulleret gæld vil typisk blive registreret af kreditor og indberettet til en debitor som indtægt på en 1099-C.

Forståelse af annullering af gæld

nødlidende låntagere kan arbejde direkte med en kreditor for at forhandle gældssanering. Mange nødlidende låntagere kan vælge at indgive en konkursbegæring eller arbejde med et gældssaneringsprogram, som kan sænke en låntagers samlede gæld.

Hovedvirkningen af eftergivelse af gæld er det juridiske krav om at betale skat af det beløb, der er blevet eftergivet, da Internal Revenue Service (IRS) tæller dette annullerede beløb som indkomst. Ved opnåelse af gældslettelse bør låntagere planlægge forud for skatter på potentielle besparelser, der forventes ved eftergivelse af gæld.

Enkeltpersoner skal indsende formular 1099-C, hvis det annullerede gældsbeløb er $600 eller mere. I 2018 modtog IRS mere end 3,9 millioner 1099-C'er, med forventede beløb for 2019 til 4,3 millioner og for 2020 4,4 millioner.

Efterlysning af gæld kan i høj grad være med til at give lindring til en nødlidende låntager. I nogle tilfælde kan der også tilbydes gældseftergivelse mellem lande for økonomisk støtte.

Undtagelser til eftergivelse af gæld

Der er en del undtagelser, når det kommer til eftergivelse af gældsindkomst. Defineret af IRS betragtes følgende ikke som annullering af gældsindkomst:

1. Gæld slettet som gave eller arv

2. Nogle kvalificerede studielån, der opfylder specifikke kriterier

3. Andre uddannelseslån eller nødhjælpsprogrammer, der hjælper med at levere sundhedsydelser

4. Annulleret gæld, der ville være fradragsberettiget, hvis en person som kontantbaseret skatteyder betalte den

5. Et kvalificeret købesumsnedslag på en ejendom, som sælger har stillet til rådighed

6. Pay-For-Performance Succesbetalinger, der reducerer hovedsaldoen på et realkreditlån under Home Affordable Modification Program

7. Beløb for studielån, der udbetales ved den studerendes død eller invaliditet

Følgende undtagelser betragtes som annullering af gældsindkomst, men IRS udelukker dem fra at blive rapporteret som indkomst.

1. Annulleret gæld fra en titel 11-konkurssag

2. Eftergivet gæld i det omfang insolvent

3. Ophævelse af kvalificeret landbrugsgæld

4. Ophævelse af kvalificeret ejendomsvirksomheds gældsætning

5. Opsigelse af kvalificeret hovedboliggæld

Metoder til at annullere gæld

Forhandling med kreditorer

At forhandle om eftergivelse af gæld med en kreditor kan være udfordrende. De fleste kreditorer er ikke villige til at annullere individuelle gældsforpligtelser, da renter og gebyrer på godkendt kredit er den vigtigste indtægtskilde, der påvirker deres bundlinje. Nogle kreditorer medtager dog bestemmelser i deres kreditaftaler for annulleret gæld. Mange kreditorer har også kreditlettelsestjenester, som kan fås for et lille ekstra gebyr og bruges i specifikke vanskelige situationer, såsom et jobtab eller en medicinsk hændelse. Gennemgang af kreditkortbetingelserne for alle kreditorer kan hjælpe en låntager til på egen hånd at identificere eventuelle kreditorer, som de let kan kvalificere sig til eftergivelse af gæld fra.

Visse lån udstedt under statslige programmer kan have en større chance for gældseftergivelse. Disse lån kan omfatte studielån eller realkreditlån, der er berettiget til gældseftergivelse under statssponsorerede nødhjælpsprogrammer. For nødlidende låntagere kan nogle långivere også være villige til at forhandle hovedstolsnedsættelser på realkreditlån, da det kan spare dem for nogle af omkostningerne ved en tvangsauktion.

Gældslettelsesprogrammer

Gældslettelse og afviklingsvirksomheder er tilgængelige over hele landet for at hjælpe med gældseftergivelse. At arbejde med en kreditrådgivningsressource,. såsom National Foundation for Credit Counselors, kan hjælpe en låntager med at identificere et passende program til deres situation.

Gældssaneringsvirksomheder er for-profit-enheder, der arbejder på vegne af en låntager for at forhandle en gældssanering med kreditorer. Der er adskillige forbehold ved at arbejde med disse virksomheder, og processen for afvikling kan tage år. Gældsafvikling kan dog være en mulighed for låntagere, der har været støt tilbageholdt i betalingerne.

Gældssaneringsvirksomheder vil vurdere hele en låntagers kreditprofil og kontakte kreditorer direkte på låntagers vegne for eftergivelse af gæld. Gældslettelsesprogrammer vil normalt anmode låntagere om at stoppe betalinger på deres månedlige kreditregninger for at øge sandsynligheden for, at en kreditor vil afvikle. Generelt vil de fleste virksomheder også kræve, at kunder foretager månedlige deponeringsbetalinger mod et engangsbeløb, som ville blive betalt på et tidspunkt i fremtiden.

Konkurs

I mange situationer kan konkurs være den bedste mulighed for en nødlidende låntager. I en konkurs har låntager støtte fra en advokat og domstolene. Gældseftergivelse betragtes heller ikke som indkomst ved konkurs, hvilket kan være med til at spare skatteforpligtelser. Konkurs er en kompliceret proces, og konsekvenserne kan være langvarige. Det er værd at tale med revisorer og advokater, før du går ned ad denne vej.

Højdepunkter

• Gældslettelse kan opnås gennem direkte forhandlinger, gældssaneringsprogrammer eller konkurs.

• Hvis det annullerede beløb er $600 eller mere, skal en person indgive en ansøgning til IRS.

• Eftergivelse af gæld (COD) er en kreditors eftergivelse af gældsforpligtelser.

• Annulleret gæld skal indberettes som skattepligtig indkomst og indgives via formular 1099-C.

• Der er mange undtagelser og undtagelser fra kravet om indgivelse, defineret af IRS.