Cancelamento de Dívida (COD)
O que é Cancelamento de Dívida (COD)?
O cancelamento de dívida (COD) ocorre quando um credor libera um devedor de uma obrigação de dívida. Os devedores podem negociar diretamente com um credor o perdão da dívida. Eles também podem receber o cancelamento da dívida por meio de um programa de alívio da dívida ou pela declaração de falência. As dívidas perdoadas por um credor são tributáveis como rendimento. A dívida cancelada normalmente será registrada pelo credor e relatada ao devedor como renda em um 1099-C.
Entendendo o cancelamento de dívida
Os mutuários em dificuldades podem trabalhar diretamente com um credor para negociar o alívio da dívida. Muitos mutuários em dificuldades podem optar por declarar falência ou trabalhar com um programa de alívio da dívida que pode reduzir a dívida total do mutuário.
O principal impacto do cancelamento da dívida é a exigência legal de pagamento de impostos sobre o valor que foi perdoado, pois a Receita Federal (IRS) contabiliza esse valor cancelado como renda. Ao obter o alívio da dívida, os mutuários devem planejar com antecedência os impostos sobre as economias potenciais esperadas com o cancelamento da dívida.
Os indivíduos terão que apresentar o Formulário 1099-C se o valor da dívida cancelada for $ 600 ou mais. Em 2018, a Receita Federal recebeu mais de 3,9 milhões de 1099-Cs, com valores previstos para 2019 de 4,3 milhões e para 2020, de 4,4 milhões.
O cancelamento da dívida pode ajudar muito a proporcionar alívio a um mutuário em dificuldades. Em alguns casos, o perdão da dívida também pode ser oferecido entre países para apoio econômico.
Exceções ao Cancelamento de Dívidas
Existem algumas exceções quando se trata do cancelamento da receita da dívida. Definidos pelo IRS, não são considerados anulação de rendimentos de dívidas:
Dívidas canceladas como presentes ou herança
Alguns empréstimos estudantis qualificados que atendem a critérios específicos
Outros empréstimos educacionais ou programas de ajuda que ajudam a fornecer serviços de saúde
Dívida cancelada que seria dedutível se uma pessoa física como contribuinte em regime de caixa a pagasse
Uma redução de preço de compra qualificada em uma propriedade fornecida pelo vendedor
Pagamentos Pay-For-Performance Success que reduzem o saldo principal de uma hipoteca sob o Programa de Modificação de Casa Acessível
Valores de empréstimos estudantis liberados após a morte ou invalidez do aluno
As seguintes exclusões são consideradas anulação de rendimentos de dívidas, mas o IRS exclui-as de serem reportadas como rendimentos.
Dívida cancelada de um caso de falência do Título 11
Dívida cancelada na medida da insolvência
Cancelamento de dívida agrícola qualificada
Cancelamento de dívida qualificada de negócios imobiliários
Cancelamento de dívida de residência principal qualificada
Métodos de cancelamento de dívida
Negociação com credores
Negociar o cancelamento da dívida com um credor pode ser um desafio. A maioria dos credores não está disposta a cancelar dívidas individuais, pois juros e taxas sobre o crédito aprovado são a principal fonte de renda que influencia seus resultados. No entanto, alguns credores incluem provisões em seus contratos de crédito para dívidas canceladas. Muitos credores também têm serviços de alívio de crédito que podem ser obtidos por uma pequena taxa adicional e usados em situações de dificuldades específicas, como perda de emprego ou ocorrência médica. Revisar os termos do cartão de crédito de todos os credores pode ajudar o mutuário a identificar por conta própria quaisquer credores dos quais eles possam se qualificar facilmente para o cancelamento da dívida.
Certos empréstimos emitidos sob programas governamentais podem ter uma chance maior de perdão da dívida. Esses empréstimos podem incluir empréstimos estudantis ou empréstimos hipotecários elegíveis para perdão de dívidas em programas de alívio patrocinados pelo governo. Para mutuários em dificuldades, alguns credores também podem estar dispostos a negociar reduções de principal em empréstimos hipotecários, pois isso pode economizar alguns dos custos de uma execução hipotecária.
Programas de Alívio da Dívida
Empresas de alívio e liquidação da dívida estão disponíveis em todo o país para ajudar no perdão da dívida. Trabalhar com um recurso de aconselhamento de crédito,. como a Fundação Nacional para Conselheiros de Crédito, pode ajudar o mutuário a identificar um programa apropriado para sua situação.
As empresas de liquidação de dívidas são entidades com fins lucrativos que trabalham em nome de um mutuário para negociar uma liquidação da dívida com os credores. Existem inúmeras advertências para trabalhar com essas empresas e o processo de liquidação pode levar anos. No entanto, a liquidação da dívida pode ser uma opção para os mutuários que têm sido constantemente inadimplentes nos pagamentos.
As empresas de liquidação de dívidas avaliarão todo o perfil de crédito do mutuário e entrarão em contato com os credores diretamente em nome do mutuário para o perdão da dívida. Os programas de alívio da dívida geralmente solicitam que os mutuários interrompam os pagamentos de suas contas de crédito mensais para aumentar a probabilidade de um credor liquidar. Geralmente, a maioria das empresas também exigirá que os clientes façam pagamentos mensais em garantia para um acordo de quantia que seria pago em algum momento no futuro.
Falência
Em muitas situações, a falência pode ser a melhor opção para um mutuário em dificuldades. Na falência, o mutuário tem o apoio de um advogado e dos tribunais. O perdão de dívidas também não é considerado renda na falência, o que pode ajudar a economizar obrigações fiscais. A falência é um processo complicado e os impactos podem ser de longa data. Vale a pena conversar com contadores e advogados antes de seguir esse caminho.
Destaques
O alívio da dívida pode ser obtido por meio de negociações diretas, programas de alívio da dívida ou falência.
Se o valor cancelado for de $ 600 ou mais, um indivíduo deve apresentar o IRS.
Cancelamento de dívida (COD) é o perdão das obrigações de dívida por um credor.
A dívida cancelada deve ser declarada como renda tributável e arquivada através do Formulário 1099-C.
Existem muitas exceções e exclusões à exigência de arquivamento, definida pela Receita Federal.
