Niðurfelling skulda (COD)

Hvað er niðurfelling skulda (COD)?

Niðurfelling skulda (COD) á sér stað þegar kröfuhafi leysir skuldara undan skuldbindingu. Skuldarar geta hugsanlega samið beint við kröfuhafa um eftirgjöf skulda. Þeir geta einnig fengið niðurfellingu skulda í gegnum skuldaleiðréttingaráætlun eða með því að sækja um gjaldþrot. Skuldir eftirgefnar af kröfuhafa eru skattskyldar sem tekjur. Niðurfelldar skuldir verða venjulega skráðar af kröfuhafa og tilkynntar skuldara sem tekjur á 1099-C.

Skilningur á niðurfellingu skulda

Þjáðir lántakendur geta unnið beint með kröfuhafa til að semja um niðurfellingu skulda. Margir þjáðir lántakendur geta valið að fara í gjaldþrot eða vinna með skuldaleiðréttingaráætlun sem getur lækkað heildarskuldir lántaka.

Helstu áhrif niðurfellingar skulda eru lagaskylda um að greiða skatta af þeirri upphæð sem hefur verið eftirgefin, þar sem ríkisskattstjóri telur þessa niðurfelldu fjárhæð til tekna. Þegar þeir fá greiðsluaðlögun ættu lántakendur að skipuleggja fram í tímann skatta á hugsanlegan sparnað sem búist er við við niðurfellingu skulda.

Einstaklingar verða að leggja fram eyðublað 1099-C ef niðurfellda skuldaupphæðin er $600 eða meira. Árið 2018 fékk IRS meira en 3,9 milljónir 1099-C, með áætlaðar upphæðir fyrir 2019 að vera 4,3 milljónir og fyrir 2020, 4,4 milljónir.

Niðurfelling skulda getur mjög hjálpað til við að veita lántakanda í erfiðleikum. Í sumum tilfellum getur einnig verið boðið upp á eftirgjöf skulda milli landa til efnahagslegs stuðnings.

Undantekningar frá niðurfellingu skulda

Það eru þónokkrar undantekningar þegar kemur að niðurfellingu skuldatekna. Skilgreint af IRS teljast eftirfarandi ekki niðurfelling skuldatekna:

1. Skuldir felldar niður sem gjafir eða arfur

2. Sum hæf námslán sem uppfylla ákveðin skilyrði

3. Önnur menntunarlán eða hjálparáætlanir sem hjálpa til við að veita heilbrigðisþjónustu

4. Niðurfelldar skuldir sem væru frádráttarbærar ef einstaklingur greiddi þær sem staðgreiðslugjaldendur

5. Hæfileg kaupverðslækkun á eign sem seljandi leggur til

6. Greiðsla fyrir árangur Árangursgreiðslur sem draga úr höfuðstólsstöðu húsnæðisláns samkvæmt Home Affordable Modification Program

7. Fjárhæðir námslána sem greiddar eru út við andlát eða örorku námsmanns

Eftirfarandi útilokanir eru taldar niðurfellingar skuldatekna en IRS útilokar þær frá því að vera tilkynntar sem tekjur.

1. Niðurfelld skuld vegna 11. titils gjaldþrotamáls

2. Niðurfelld skuld að því marki sem hún er gjaldþrota

3. Niðurfelling hæfrar bússkuldar

4. Niðurfelling hæfrar skuldsetningar fasteignaviðskipta

5. Niðurfelling hæfrar skuldsetningar á höfuðstól

Aðferðir við niðurfellingu skulda

Samningaviðræður við kröfuhafa

Það getur verið krefjandi að semja um niðurfellingu skulda við kröfuhafa. Flestir lánardrottnar eru ekki tilbúnir til að fella niður einstakar skuldir þar sem vextir og gjöld af samþykkt lánsfé eru aðal tekjulindin sem hafa áhrif á afkomu þeirra. Hins vegar hafa sumir kröfuhafar ákvæði í lánasamningum sínum um niðurfelldar skuldir. Margir kröfuhafar hafa einnig lánaþjónustu sem hægt er að fá fyrir lítið aukagjald og nota í sérstökum erfiðleikum eins og atvinnumissi eða læknisfræðilegu atviki. Að endurskoða greiðslukortaskilmála allra kröfuhafa getur hjálpað lántakanda að bera kennsl á á eigin spýtur hvaða kröfuhafa sem þeir gætu auðveldlega átt rétt á niðurfellingu skulda frá.

Ákveðin lán sem gefin eru út samkvæmt áætlunum stjórnvalda geta haft meiri möguleika á eftirgjöf skulda. Þessi lán geta falið í sér námslán eða veðlán sem eru gjaldgeng fyrir eftirgjöf skulda samkvæmt ríkisstyrktum hjálparáætlunum. Fyrir neyðaða lántakendur gætu sumir lánveitendur einnig verið tilbúnir til að semja um lækkun höfuðstóls á húsnæðislánum þar sem það gæti sparað þeim hluta af kostnaði við fjárnám.

Skuldaleiðréttingaráætlanir

Skuldaleiðréttingar- og uppgjörsfyrirtæki eru til staðar um allt land til að aðstoða við eftirgjöf skulda. Að vinna með lánaráðgjöf eins og National Foundation for Credit Counselors getur hjálpað lántaka að finna viðeigandi forrit fyrir aðstæður þeirra.

Skuldauppgjörsfyrirtæki eru aðilar í hagnaðarskyni sem vinna fyrir hönd lántaka við að semja um skuldaskil við kröfuhafa. Það eru fjölmargir fyrirvarar við að vinna með þessum fyrirtækjum og uppgjörsferlið getur tekið mörg ár. Hins vegar getur skuldaskil verið valkostur fyrir lántakendur sem hafa verið stöðugt vanskila við greiðslur.

Skuldauppgjörsfyrirtæki munu meta allt lánshæfismat lántakanda og hafa beint samband við kröfuhafa fyrir hönd lántaka til að fá eftirgjöf skulda. Skuldaleiðréttingaráætlanir munu venjulega fara fram á að lántakendur hætti greiðslum á mánaðarlegum lánsreikningum sínum til að auka líkurnar á því að kröfuhafi muni gera upp. Almennt munu flest fyrirtæki einnig krefjast þess að viðskiptavinir geri mánaðarlegar tryggingagreiðslur í átt að eingreiðsluuppgjöri sem yrði greitt einhvern tíma í framtíðinni.

Gjaldþrot

Í mörgum tilfellum getur gjaldþrot verið besti kosturinn fyrir lántakanda í þjáningum. Í gjaldþroti hefur lántaki stuðning lögmanns og dómstóla. Eftirgjöf skulda telst heldur ekki til tekna í gjaldþroti sem getur hjálpað til við að spara skattskuldir. Gjaldþrot er flókið ferli og áhrifin geta verið langvarandi. Það er þess virði að ræða við endurskoðendur og lögfræðinga áður en haldið er inn á þessa braut.

Hápunktar

• Skuldaleiðrétting er hægt að ná með beinum samningaviðræðum, skuldaleiðréttingaráætlunum eða gjaldþroti.

• Ef niðurfellda upphæðin er $600 eða meira, þá þarf einstaklingur að skrá hjá IRS.

• Niðurfelling skulda (COD) er eftirgjöf kröfuhafa á skuldbindingum.

• Niðurfellda skuld verður að tilkynna sem skattskyldar tekjur og skrá í gegnum eyðublað 1099-C.

• Það eru margar undantekningar og útilokanir frá kröfunni um skráningu, skilgreind af IRS.