Списание долга (COD)

Что такое списание долга (COD)?

Аннулирование долга (COD) происходит, когда кредитор освобождает должника от долгового обязательства. Должники могут иметь возможность вести переговоры с кредитором напрямую о прощении долга. Они также могут получить списание долга через программу облегчения бремени задолженности или путем подачи заявления о банкротстве. Долги, прощенные кредитором, облагаются налогом как доход. Списанный долг обычно регистрируется кредитором и сообщается должнику как доход по форме 1099-C.

Понимание списания долга

Пострадавшие заемщики могут работать напрямую с кредитором, чтобы договориться о списании долга. Многие заемщики, находящиеся в бедственном положении, могут объявить себя банкротом или принять участие в программе облегчения бремени задолженности, которая может снизить общий долг заемщика.

Основным следствием списания долга является юридическое требование об уплате налогов с прощенной суммы, поскольку Налоговая служба (IRS) считает эту списанную сумму доходом. При получении облегчения бремени задолженности заемщики должны заранее планировать налоги на потенциальную экономию, ожидаемую от списания долга.

Физические лица должны будут подать форму 1099-C, если сумма аннулированного долга составляет 600 долларов США или более. В 2018 году IRS получил более 3,9 миллиона 1099-Cs, при этом ожидаемые суммы на 2019 год составят 4,3 миллиона, а на 2020 год — 4,4 миллиона.

Аннулирование долга может значительно облегчить состояние бедствующего заемщика. В некоторых случаях списание долга может быть также предложено между странами для экономической поддержки.

Исключения для списания долга

Есть довольно много исключений, когда дело доходит до списания долгового дохода. Согласно определению IRS, следующее не считается аннулированием долгового дохода:

Долги, аннулированные в качестве подарков или наследства
Некоторые квалифицированные студенческие кредиты, соответствующие определенным критериям
Другие кредиты на образование или программы помощи, которые помогают предоставлять медицинские услуги.
Аннулированный долг, который подлежал бы вычету, если бы его заплатило физическое лицо, являющееся налогоплательщиком, использующим кассовый метод.
Квалифицированное снижение покупной цены на недвижимость, предоставленную продавцом.
Выплаты Pay-For-Performance Success, которые уменьшают основную сумму ипотечного кредита в рамках программы Home Affordable Modification Program.
Суммы студенческих кредитов, погашенных в случае смерти или инвалидности студента

Следующие исключения считаются аннулированием долгового дохода, но IRS исключает их из отчетности в качестве дохода.

Аннулированный долг по делу о банкротстве в соответствии с Разделом 11.
Аннулированный долг в случае неплатежеспособности
Аннулирование квалифицированной фермерской задолженности
Аннулирование квалифицированной задолженности по операциям с недвижимостью
Аннулирование квалифицированной основной задолженности по месту жительства

Способы списания долга

Переговоры с кредиторами

Переговоры об аннулировании долга с кредитором могут быть сложными. Большинство кредиторов не желают аннулировать индивидуальные долги, поскольку проценты и сборы по утвержденному кредиту являются основным источником дохода, влияющим на их прибыль. Однако некоторые кредиторы включают в свои кредитные соглашения положения о списанной задолженности. У многих кредиторов также есть услуги по облегчению кредита, которые можно получить за небольшую дополнительную плату и использовать в определенных трудных ситуациях, таких как потеря работы или медицинское происшествие. Просмотр условий кредитной карты всех кредиторов может помочь заемщику самостоятельно определить кредиторов, с которыми он может легко претендовать на списание долга.

Некоторые кредиты, выданные в рамках государственных программ, могут иметь более высокие шансы на списание долга. Эти ссуды могут включать студенческие ссуды или ипотечные ссуды, на которые распространяется право на списание долгов в рамках программ помощи, спонсируемых государством. Для заемщиков, находящихся в бедственном положении, некоторые кредиторы могут также захотеть договориться о снижении основной суммы долга по ипотечным кредитам, поскольку это может сэкономить им часть расходов, связанных с обращением взыскания.

Программы облегчения бремени задолженности

Компании по облегчению бремени задолженности и урегулированию доступны по всей стране, чтобы помочь с прощением долга. Работа с ресурсом кредитного консультирования,. таким как Национальный фонд кредитных консультантов, может помочь заемщику определить подходящую программу для их ситуации.

Компании по урегулированию задолженности — это коммерческие организации, которые работают от имени заемщика, чтобы договориться с кредиторами об урегулировании задолженности. Есть множество предостережений при работе с этими компаниями, и процесс урегулирования может занять годы. Однако урегулирование задолженности может быть вариантом для заемщиков, которые постоянно просрочивают платежи.

Компании по урегулированию задолженности оценят весь кредитный профиль заемщика и свяжутся с кредиторами напрямую от имени заемщика для прощения долга. Программы облегчения бремени задолженности обычно требуют, чтобы заемщики прекратили платежи по своим ежемесячным кредитным счетам, чтобы повысить вероятность того, что кредитор урегулирует задолженность. Как правило, большинство компаний также требуют от клиентов ежемесячных платежей условного депонирования в счет единовременной выплаты, которая будет выплачена в какой-то момент в будущем.

Банкротство

Во многих ситуациях банкротство может быть лучшим выходом для проблемного заемщика. В случае банкротства заемщик имеет поддержку адвоката и судов. Прощение долга также не считается доходом при банкротстве, что может помочь избежать налоговых обязательств. Банкротство — сложный процесс, последствия которого могут быть долгосрочными. Прежде чем идти по этому пути, стоит поговорить с бухгалтерами и юристами.

Особенности

Облегчение долгового бремени может быть достигнуто посредством прямых переговоров, программ облегчения долгового бремени или банкротства.
Если отмененная сумма составляет 600 долларов США или более, то физическое лицо должно подать заявление в IRS.
Аннулирование долга (COD) - прощение долговых обязательств кредитором.
Аннулированный долг должен быть указан как налогооблагаемый доход и подан через форму 1099-C.
Есть много исключений и исключений из требования подачи, определенных IRS.