Velan peruutus (COD)

Mikä on velan peruuttaminen (COD)?

Velan mitätöinti (COD) tapahtuu, kun velkoja vapauttaa velallisen velkasitoumuksesta. Velalliset voivat neuvotella suoraan velkojan kanssa velan anteeksiantamisesta. He voivat myös saada velan anteeksi velkahelpotusohjelman kautta tai hakemalla konkurssiin. Velkoja, jotka velkoja antaa anteeksi, verotetaan tulona. Luotonantaja kirjaa tyypillisesti peruutetun velan ja raportoi velalliselle tulona 1099-C:llä.

Velan peruuttamisen ymmärtäminen

Ahdingossa olevat lainanottajat voivat työskennellä suoraan luotonantajan kanssa neuvotellakseen velkahuojennuksesta. Monet vaikeuksissa olevat lainanottajat voivat hakea konkurssiin tai työskennellä velkahelpotusohjelman kanssa, joka voi pienentää lainanottajan kokonaisvelkaa.

Velan peruuttamisen suurin vaikutus on lakisääteinen velvollisuus maksaa verot anteeksi annetusta summasta, koska Internal Revenue Service (IRS) laskee tämän peruutetun summan tuloksi. Velkahelpotuksia hakiessaan lainanottajien tulee suunnitella etukäteen veroja mahdollisista säästöistä, joita velan peruuttamisesta odotetaan.

Yksityishenkilöiden on toimitettava lomake 1099-C, jos peruutetun velan määrä on 600 dollaria tai enemmän. Vuonna 2018 IRS sai yli 3,9 miljoonaa 1099-C:tä, joiden odotetaan olevan 4,3 miljoonaa vuonna 2019 ja 4,4 miljoonaa vuonna 2020.

Velan peruuttaminen voi auttaa suuresti helpottamaan vaikeuksissa olevaa lainanottajaa. Joissakin tapauksissa velan anteeksiantoa voidaan tarjota myös maiden välillä taloudellisen tuen saamiseksi.

Poikkeukset velan peruuttamiseen

Velkatulojen mitätöimiseen liittyy muutamia poikkeuksia. IRS:n määrittelemiä asioita ei pidetä velkatulojen peruuttamisena:

1. Lahjoina tai perintönä peruutetut velat

2. Jotkut pätevät opintolainat, jotka täyttävät tietyt kriteerit

3. Muut koulutuslainat tai avustusohjelmat, jotka auttavat tarjoamaan terveyspalveluja

4. Peruutettu velka, joka olisi vähennyskelpoinen, jos henkilö kassaperusteisena veronmaksajana maksaisi sen

5. Hyväksytty kauppahinnan alennus myyjän tarjoamasta kiinteistöstä

6. Pay-for-Performance Menestysmaksut, jotka vähentävät asuntolainan pääomasaldoa Edullisen kodin muokkausohjelman puitteissa

7. Opintolainojen määrät, jotka maksetaan opiskelijan kuoleman tai vamman vuoksi

Seuraavat poissulkemiset katsotaan velkatulojen peruutuksiksi, mutta IRS sulkee ne pois ilmoittamasta tuloina.

1. Osaston 11 konkurssitapauksen peruutettu velka

2. Peruutettu velka siltä osin kuin se on maksukyvytön

3. Maatilan hyväksytyn velan peruuttaminen

4. Hyväksytyn kiinteistöliiketoiminnan velkaantuminen

5. Hyväksytyn pääasunnon velan peruuttaminen

Velan peruutusmenetelmät

Neuvottelut velkojien kanssa

Velan peruuttamisesta neuvotteleminen velkojan kanssa voi olla haastavaa. Useimmat velkojat eivät ole halukkaita perumaan yksittäisiä velkoja, koska hyväksytyn luoton korot ja palkkiot ovat tärkein tulonlähde, joka vaikuttaa heidän tulokseen. Jotkut velkojat kuitenkin sisällyttävät luottosopimuksiinsa ehtoja peruutetuista veloista. Monilla luotonantajilla on myös luottohelpotuspalveluja, joita voidaan saada pientä lisämaksua vastaan ja joita voidaan käyttää erityisissä vaikeissa tilanteissa, kuten työpaikan menettämisen tai sairauden sattuessa. Kaikkien velkojien luottokorttiehtojen tarkistaminen voi auttaa lainanottajaa tunnistamaan itse velkojat, joilta he voivat helposti saada velan anteeksi.

Tietyillä valtion ohjelmien puitteissa myönnetyillä lainoilla voi olla suurempi mahdollisuus saada velka anteeksi. Nämä lainat voivat sisältää opintolainoja tai asuntolainoja, jotka ovat oikeutettuja velan anteeksiantamiseen valtion tukemien avustusohjelmien puitteissa. Ahdingossa olevien lainanottajien osalta jotkin lainanantajat voivat myös olla valmiita neuvottelemaan asuntolainojen pääoman alennuksista,. koska se voisi säästää osan ulosmittauksen kustannuksista.

Velkahelpotusohjelmat

Velkahelpotus- ja selvitysyritykset ovat käytettävissä kaikkialla maassa auttamaan velkojen anteeksiantamisessa. Työskentely luottoneuvontaresurssien,. kuten National Foundation for Credit Counselors -säätiön, kanssa voi auttaa lainanottajaa löytämään tilanteeseensa sopivan ohjelman.

Velkajärjestelyyritykset ovat voittoa tavoittelevia yhteisöjä, jotka työskentelevät lainanottajan puolesta neuvotellakseen velkajärjestelystä velkojien kanssa. Näiden yritysten kanssa työskentelyyn liittyy lukuisia varoituksia, ja sovintoprosessi voi kestää vuosia. Velan selvitys voi kuitenkin olla vaihtoehto lainanottajalle, joka on ollut jatkuvasti maksuhäiriössä.

Velkajärjestelyyritykset arvioivat lainanottajan koko luottoprofiilin ja ottavat lainanottajan puolesta yhteyttä suoraan luotonantajiin velan anteeksi antamiseksi. Velkahelpotusohjelmat vaativat yleensä lainaajia lopettamaan kuukausittaisten luottolaskujensa maksut, jotta velkojan todennäköisyys kasvaa. Yleensä useimmat yritykset vaativat asiakkaita myös suorittamaan kuukausittaisia sulkutalletusmaksuja kertakorvauksena, joka maksetaan joskus tulevaisuudessa.

Konkurssi

Monissa tilanteissa konkurssi voi olla paras vaihtoehto vaikeuksissa olevalle lainanottajalle. Konkurssitilanteessa lainanottajalla on asianajajan ja tuomioistuinten tuki. Velan anteeksiantoa ei myöskään pidetä konkurssitulona, mikä voi auttaa säästämään verovelkoja. Konkurssi on monimutkainen prosessi, ja sen vaikutukset voivat olla pitkäaikaisia. Kannattaa keskustella kirjanpitäjien ja lakimiesten kanssa ennen kuin lähdet tälle tielle.

Kohokohdat

• Velkahelpotukset voidaan saavuttaa suorilla neuvotteluilla, velkahelpotusohjelmilla tai konkurssilla.

• Jos peruutettu summa on 600 dollaria tai enemmän, henkilön on ilmoitettava verottajalle.

• Velan peruuttaminen (COD) on velkojan velkasitoumusten anteeksiantoa.

• Peruutettu velka on ilmoitettava veronalaisena tulona ja ilmoitettava lomakkeella 1099-C.

• Verohallinnon määrittelemään ilmoitusvelvollisuuteen on monia poikkeuksia ja poikkeuksia.