Kansellering av gjeld (COD)
Hva er sletting av gjeld (COD)?
Gjeldssletting (COD) skjer når en kreditor fritar en debitor fra en gjeldsforpliktelse. Debitorer kan være i stand til å forhandle med en kreditor direkte om gjeldsettergivelse. De kan også motta gjeldssletting gjennom et gjeldsletteprogram eller ved å begjære konkurs. Gjeld ettergitt av en kreditor er skattepliktig som inntekt. Kansellert gjeld vil typisk bli registrert av kreditor og rapportert til en debitor som inntekt på en 1099-C.
Forstå sletting av gjeld
nødlidende låntakere kan jobbe direkte med en kreditor for å forhandle gjeldslette. Mange nødlidende låntakere kan velge å begjære seg konkurs eller jobbe med et gjeldsletteprogram som kan senke en låntakers totale gjeld.
Hovedeffekten av sletting av gjeld er det juridiske kravet om å betale skatt på beløpet som er ettergitt, da Internal Revenue Service (IRS) regner dette kansellerte beløpet som inntekt. Når du oppnår gjeldslette, bør låntakere planlegge på forhånd for skatter på potensielle besparelser som forventes ved sletting av gjeld.
Enkeltpersoner må sende inn skjema 1099-C hvis det kansellerte gjeldsbeløpet er $600 eller mer. I 2018 mottok IRS mer enn 3,9 millioner 1099-Cs, med forventede beløp for 2019 til 4,3 millioner og for 2020 4,4 millioner.
Sletting av gjeld kan i stor grad bidra til å gi lindring til en nødlidende låntaker. I noen tilfeller kan gjeldsettergivelse også tilbys mellom land for økonomisk støtte.
Unntak for sletting av gjeld
Det er ganske mange unntak når det gjelder sletting av gjeldsinntekter. Definert av IRS, regnes ikke følgende som kansellering av gjeldsinntekt:
Gjeld slettet som gave eller arv
Noen kvalifiserte studielån som oppfyller spesifikke kriterier
Andre utdanningslån eller hjelpeprogrammer som bidrar til å tilby helsetjenester
Kansellert gjeld som ville være fradragsberettiget dersom en person som kontantbasert skattebetaler betalte den
Et kvalifisert kjøpesumsavslag på en eiendom levert av selger
Pay-For-Performance Suksessbetalinger som reduserer hovedsaldoen til et boliglån under Home Affordable Modification Program
Beløp på studielån som utbetales ved studentens død eller uførhet
Følgende ekskluderinger anses som kansellering av gjeldsinntekt, men skattemyndighetene utelukker dem fra å bli rapportert som inntekt.
Kansellert gjeld fra en tittel 11-konkurssak
Oppsagt gjeld i den grad insolvent
Opphevelse av kvalifisert gårdsgjeld
Sletting av kvalifisert eiendomsvirksomhetsgjeld
Oppsigelse av kvalifisert hovedboliggjeld
Metoder for å kansellere gjeld
Forhandler med kreditorer
Å forhandle om sletting av gjeld med en kreditor kan være utfordrende. De fleste kreditorer er ikke villige til å slette individuell gjeld, da renter og gebyrer på godkjent kreditt er den viktigste inntektskilden som påvirker bunnlinjen. Noen kreditorer inkluderer imidlertid bestemmelser i sine kredittavtaler for kansellert gjeld. Mange kreditorer har også kredittavlastningstjenester som kan skaffes mot en liten tilleggsavgift og brukes i spesifikke vanskelige situasjoner som tap av jobb eller en medisinsk hendelse. Gjennomgang av kredittkortvilkårene til alle kreditorer kan hjelpe en låntaker til på egen hånd å identifisere eventuelle kreditorer som de lett kan kvalifisere for gjeldssletting fra.
Enkelte lån utstedt under statlige programmer kan ha en høyere sjanse for ettergivelse av gjeld. Disse lånene kan inkludere studielån eller boliglån som er kvalifisert for gjeldsettergivelse under statlig sponsede hjelpeprogrammer. For nødlidende låntakere kan noen långivere også være villige til å forhandle ned hovedstolen på boliglån siden det kan spare dem for noen av kostnadene ved en foreclosure.
Gjeldsletteprogrammer
Gjeldslette og oppgjørsselskaper er tilgjengelige over hele landet for å hjelpe med gjeldsettergivelse. Å jobbe med en kredittrådgivningsressurs som National Foundation for Credit Counselors kan hjelpe en låntaker med å identifisere et passende program for deres situasjon.
Gjeldsordningsselskaper er for-profit enheter som jobber på vegne av en låntaker for å forhandle en gjeldsordning med kreditorer. Det er mange forbehold for å jobbe med disse selskapene, og prosessen for oppgjør kan ta år. Gjeldsordning kan imidlertid være et alternativ for låntakere som har vært jevnlig forsinket i betalinger.
Gjeldsordningsselskaper vil vurdere en låntakers hele kredittprofil og kontakte kreditorer direkte på låntakers vegne for ettergivelse av gjeld. Gjeldsletteprogrammer vil vanligvis be om at låntakere stopper betalinger på sine månedlige kredittregninger for å øke sannsynligheten for at en kreditor vil gjøre opp. Vanligvis vil de fleste selskaper også kreve at klienter foretar månedlige deponeringsbetalinger mot et engangsoppgjør som vil bli betalt på et tidspunkt i fremtiden.
Konkurs
I mange situasjoner kan konkurs være det beste alternativet for en nødlidende låntaker. Ved konkurs har låntakeren støtte fra advokat og domstolene. Gjeldsettergivelse regnes heller ikke som inntekt ved konkurs som kan bidra til å spare skatteforpliktelser. Konkurs er en komplisert prosess og konsekvensene kan være langvarige. Det er verdt å snakke med regnskapsførere og advokater før du går denne veien.
Høydepunkter
Gjeldslette kan oppnås gjennom direkte forhandlinger, gjeldsletteprogrammer eller konkurs.
Hvis det kansellerte beløpet er $600 eller mer, må en person sende inn en innsending til IRS.
Gjeldssletting (COD) er ettergivelse av gjeldsforpliktelser fra en kreditor.
Kansellert gjeld må rapporteres som skattepliktig inntekt og arkiveres gjennom skjema 1099-C.
Det er mange unntak og unntak fra kravet om innlevering, definert av skattemyndighetene.
