Investor's wiki

Umorzenie długu (COD)

Umorzenie długu (COD)

Co to jest anulowanie d艂ugu (COD)?

Umorzenie d艂ugu (COD) ma miejsce, gdy wierzyciel zwalnia d艂u偶nika z zobowi膮zania d艂u偶nego. D艂u偶nicy mog膮 by膰 w stanie negocjowa膰 bezpo艣rednio z wierzycielem w celu umorzenia d艂ug贸w. Mog膮 r贸wnie偶 otrzyma膰 umorzenie d艂ug贸w w ramach programu umorzenia d艂ug贸w lub poprzez z艂o偶enie wniosku o og艂oszenie upad艂o艣ci. D艂ugi umorzone przez wierzyciela podlegaj膮 opodatkowaniu jako doch贸d. Umorzony d艂ug b臋dzie zwykle rejestrowany przez wierzyciela i zg艂aszany d艂u偶nikowi jako doch贸d na 1099-C.

Zrozumienie anulowania d艂ugu

Kredytobiorcy znajduj膮cy si臋 w trudnej sytuacji mog膮 bezpo艣rednio wsp贸艂pracowa膰 z wierzycielem w celu negocjowania umorzenia d艂ug贸w. Wielu po偶yczkobiorc贸w znajduj膮cych si臋 w trudnej sytuacji mo偶e og艂osi膰 upad艂o艣膰 lub skorzysta膰 z programu redukcji zad艂u偶enia, kt贸ry mo偶e obni偶y膰 ca艂kowite zad艂u偶enie po偶yczkobiorcy.

G艂贸wnym skutkiem umorzenia d艂ugu jest prawny wym贸g p艂acenia podatk贸w od kwoty, kt贸ra zosta艂a umorzona, poniewa偶 Urz膮d Skarbowy (IRS) liczy t臋 anulowan膮 kwot臋 jako doch贸d. Pozyskuj膮c umorzenie d艂ug贸w, kredytobiorcy powinni z wyprzedzeniem planowa膰 podatki od potencjalnych oszcz臋dno艣ci oczekiwanych w zwi膮zku z umorzeniem d艂ug贸w.

Osoby fizyczne b臋d膮 musia艂y z艂o偶y膰 formularz 1099-C, je艣li kwota anulowanego d艂ugu wynosi 600 USD lub wi臋cej. W 2018 r. IRS otrzyma艂 ponad 3,9 mln 1099-C, przy czym spodziewane kwoty na 2019 r. wynios膮 4,3 mln, a na 2020 r. 4,4 mln.

Umorzenie d艂ug贸w mo偶e w znacznym stopniu pom贸c kredytobiorcy w trudnej sytuacji. W niekt贸rych przypadkach umorzenie d艂ug贸w mo偶e by膰 r贸wnie偶 oferowane mi臋dzy krajami w celu uzyskania wsparcia ekonomicznego.

Wyj膮tki od anulowania zad艂u偶enia

Istnieje kilka wyj膮tk贸w, je艣li chodzi o umorzenie dochod贸w z d艂ugu. Zgodnie z definicj膮 IRS, nast臋puj膮ce elementy nie s膮 uwa偶ane za umorzenie dochodu z d艂ugu:

  1. D艂ugi umorzone jako prezenty lub spadki

  2. Niekt贸re kwalifikuj膮ce si臋 po偶yczki studenckie spe艂niaj膮ce okre艣lone kryteria

  3. Inne po偶yczki edukacyjne lub programy pomocowe, kt贸re pomagaj膮 w 艣wiadczeniu us艂ug zdrowotnych

  4. Umorzony d艂ug, kt贸ry podlega艂by odliczeniu, gdyby osoba fizyczna jako podatnik kasowy j膮 zap艂aci艂a

  5. Kwalifikowana obni偶ka ceny zakupu nieruchomo艣ci dostarczonej przez sprzedaj膮cego

  6. P艂atno艣ci za wyniki, kt贸re zmniejszaj膮 saldo kapita艂u kredytu hipotecznego w ramach Home Affordable Modification Program

  7. Kwoty kredyt贸w studenckich wyp艂aconych w przypadku 艣mierci lub niepe艂nosprawno艣ci studenta

Poni偶sze wy艂膮czenia s膮 uwa偶ane za umorzenie dochodu z d艂ugu, ale IRS wyklucza je z wykazywania jako doch贸d.

  1. Umorzony d艂ug z tytu艂u 11 sprawy upad艂o艣ciowej

  2. Umorzony d艂ug w stopniu niewyp艂acalnym

  3. Umorzenie kwalifikowanego zad艂u偶enia rolnego

  4. Umorzenie kwalifikowanego zad艂u偶enia biznesowego w zakresie nieruchomo艣ci

  5. Anulowanie zad艂u偶enia kwalifikowanego kapita艂u sta艂ego

Metody anulowania d艂ug贸w

Negocjacje z wierzycielami

Negocjowanie umorzenia d艂ugu z wierzycielem mo偶e by膰 trudne. Wi臋kszo艣膰 wierzycieli nie chce umorzy膰 poszczeg贸lnych d艂ug贸w, poniewa偶 odsetki i op艂aty od zatwierdzonego kredytu s膮 g艂贸wnym 藕r贸d艂em dochod贸w wp艂ywaj膮cym na ich wynik finansowy. Jednak niekt贸rzy wierzyciele zawieraj膮 w swoich umowach kredytowych postanowienia dotycz膮ce umorzonych d艂ug贸w. Wielu wierzycieli oferuje r贸wnie偶 us艂ugi ulg kredytowych, kt贸re mo偶na uzyska膰 za niewielk膮 dodatkow膮 op艂at膮 i wykorzysta膰 w okre艣lonych trudnych sytuacjach, takich jak utrata pracy lub wypadek medyczny. Przegl膮danie warunk贸w kart kredytowych wszystkich wierzycieli mo偶e pom贸c kredytobiorcy w samodzielnej identyfikacji wierzycieli, od kt贸rych mo偶e z 艂atwo艣ci膮 kwalifikowa膰 si臋 do umorzenia d艂ug贸w.

Niekt贸re po偶yczki udzielane w ramach program贸w rz膮dowych mog膮 mie膰 wi臋ksz膮 szans臋 na umorzenie d艂ug贸w. Po偶yczki te mog膮 obejmowa膰 po偶yczki studenckie lub po偶yczki hipoteczne kwalifikuj膮ce si臋 do umorzenia d艂ug贸w w ramach program贸w pomocy sponsorowanych przez rz膮d. W przypadku po偶yczkobiorc贸w znajduj膮cych si臋 w trudnej sytuacji niekt贸rzy po偶yczkodawcy mog膮 r贸wnie偶 by膰 sk艂onni negocjowa膰 obni偶ki kwoty g艂贸wnej kredyt贸w hipotecznych, poniewa偶 mo偶e to zaoszcz臋dzi膰 im cz臋艣膰 koszt贸w przej臋cia.

Programy umarzania d艂ug贸w

Firmy zajmuj膮ce si臋 umorzeniem d艂ug贸w i rozliczeniami s膮 dost臋pne w ca艂ym kraju, aby pom贸c w umorzeniu d艂ug贸w. Wsp贸艂praca z o艣rodkiem doradztwa kredytowego,. takim jak Narodowa Fundacja Doradc贸w Kredytowych, mo偶e pom贸c kredytobiorcy w okre艣leniu odpowiedniego programu dla jego sytuacji.

Firmy rozliczeniowe to podmioty nastawione na zysk, kt贸re w imieniu po偶yczkobiorcy negocjuj膮 ugod臋 z wierzycielami. Istnieje wiele zastrze偶e艅 do wsp贸艂pracy z tymi firmami, a proces rozliczenia mo偶e trwa膰 latami. Jednak sp艂ata zad艂u偶enia mo偶e by膰 opcj膮 dla kredytobiorc贸w, kt贸rzy stale zalegaj膮 z p艂atno艣ciami.

Firmy zajmuj膮ce si臋 rozrachunkiem d艂ug贸w oceni膮 ca艂y profil kredytowy kredytobiorcy i skontaktuj膮 si臋 z wierzycielami bezpo艣rednio w imieniu kredytobiorcy w celu umorzenia d艂ug贸w. Programy umarzania d艂ug贸w zwykle wymagaj膮, aby kredytobiorcy zaprzestali sp艂aty swoich miesi臋cznych rachunk贸w kredytowych, aby zwi臋kszy膰 prawdopodobie艅stwo uregulowania nale偶no艣ci przez kredytodawc臋. Og贸lnie rzecz bior膮c, wi臋kszo艣膰 firm b臋dzie r贸wnie偶 wymaga膰 od klient贸w dokonywania miesi臋cznych p艂atno艣ci z tytu艂u depozytu na poczet rozliczenia rycza艂towego, kt贸re zostanie zap艂acone w pewnym momencie w przysz艂o艣ci.

Upad艂o艣膰

W wielu sytuacjach bankructwo mo偶e by膰 najlepsz膮 opcj膮 dla po偶yczkobiorcy w trudnej sytuacji. W upad艂o艣ci kredytobiorca ma wsparcie adwokata i s膮d贸w. Umorzenie d艂ug贸w r贸wnie偶 nie jest uwa偶ane za doch贸d w upad艂o艣ci, co mo偶e pom贸c w uratowaniu zobowi膮za艅 podatkowych. Upad艂o艣膰 to skomplikowany proces, kt贸rego skutki mog膮 by膰 d艂ugotrwa艂e. Przed wyruszeniem na t臋 艣cie偶k臋 warto porozmawia膰 z ksi臋gowymi i prawnikami.

Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅

  • Umorzenie d艂ug贸w mo偶na osi膮gn膮膰 poprzez bezpo艣rednie negocjacje, programy umarzania d艂ug贸w lub upad艂o艣膰.

  • Je艣li anulowana kwota wynosi 600 USD lub wi臋cej, osoba fizyczna musi z艂o偶y膰 wniosek w IRS.

  • Umorzenie d艂ugu (COD) to umorzenie zobowi膮za艅 d艂u偶nych przez wierzyciela.

  • Umorzony d艂ug musi by膰 zg艂oszony jako doch贸d podlegaj膮cy opodatkowaniu i z艂o偶ony na formularzu 1099-C.

  • Istnieje wiele wyj膮tk贸w i wyj膮tk贸w od wymogu sk艂adania wniosk贸w, okre艣lonych przez IRS.