Schuldenerlass (COD)

Was ist ein Schuldenerlass (COD)?

Schuldenerlass (COD) tritt auf, wenn ein Gläubiger einen Schuldner von einer Schuldverpflichtung befreit. Schuldner können möglicherweise direkt mit einem Gläubiger über einen Schuldenerlass verhandeln. Sie können auch einen Schuldenerlass durch ein Schuldenerlassprogramm oder durch die Beantragung des Konkurses erhalten. Von einem Gläubiger erlassene Schulden sind als Einkommen zu versteuern. Gelöschte Schulden werden in der Regel vom Gläubiger erfasst und einem Schuldner als Einkommen auf einem 1099-C gemeldet.

Schuldenerlass verstehen

Notleidende Kreditnehmer können direkt mit einem Gläubiger zusammenarbeiten, um einen Schuldenerlass auszuhandeln. Viele notleidende Kreditnehmer entscheiden sich möglicherweise dafür, Konkurs anzumelden oder mit einem Schuldenerlassprogramm zusammenzuarbeiten, das die Gesamtverschuldung eines Kreditnehmers senken kann.

Die Hauptauswirkung des Schuldenerlasses ist die gesetzliche Verpflichtung, Steuern auf den erlassenen Betrag zu zahlen, da der Internal Revenue Service (IRS) diesen erlassenen Betrag als Einkommen zählt. Bei der Erlangung von Schuldenerlass sollten Kreditnehmer im Voraus Steuern auf potenzielle Einsparungen einplanen, die durch den Schuldenerlass erwartet werden.

Einzelpersonen müssen das Formular 1099-C einreichen, wenn der erlassene Schuldenbetrag 600 USD oder mehr beträgt. Im Jahr 2018 erhielt der IRS mehr als 3,9 Millionen 1099-Cs, mit erwarteten Beträgen für 2019 von 4,3 Millionen und für 2020 von 4,4 Millionen.

Der Schuldenerlass kann erheblich dazu beitragen, einen notleidenden Kreditnehmer zu entlasten. In einigen Fällen kann auch ein Schuldenerlass zwischen Ländern zur wirtschaftlichen Unterstützung angeboten werden.

Ausnahmen vom Schuldenerlass

Bei der Streichung von Schuldeneinkünften gibt es einige Ausnahmen. Gemäß der Definition des IRS gelten die folgenden nicht als Erlass von Schuldeneinnahmen:

1. Als Schenkung oder Erbschaft erlassene Schulden

2. Einige qualifizierte Studentendarlehen, die bestimmte Kriterien erfüllen

3. Andere Bildungsdarlehen oder Hilfsprogramme, die zur Bereitstellung von Gesundheitsdiensten beitragen

4. Erlassene Schulden, die abzugsfähig wären, wenn eine Einzelperson als Steuerzahler auf Barbasis sie bezahlt hätte

5. Eine qualifizierte Kaufpreisminderung auf ein vom Verkäufer bereitgestelltes Objekt

6. Pay-For-Performance-Erfolgszahlungen, die den Kapitalbetrag einer Hypothek im Rahmen des Home Affordable Modification Program reduzieren

7. Beträge von Studentendarlehen, die bei Tod oder Invalidität des Studenten zurückgezahlt werden

Die folgenden Ausschlüsse gelten als Annullierung von Schuldeneinnahmen, der IRS schließt sie jedoch von der Meldung als Einkommen aus.

1. Annullierte Schulden aus einem Insolvenzverfahren nach Titel 11

2. Erlöschen der Forderung im Umfang der Zahlungsunfähigkeit

3. Streichung der qualifizierten landwirtschaftlichen Verschuldung

4. Annullierung qualifizierter Immobiliengeschäftsschulden

5. Streichung der qualifizierten Hauptwohnsitzverschuldung

Methoden zum Schuldenerlass

Verhandlungen mit Gläubigern

Die Aushandlung eines Schuldenerlasses mit einem Gläubiger kann schwierig sein. Die meisten Gläubiger sind nicht bereit, einzelne Schulden zu erlassen, da Zinsen und Gebühren auf genehmigte Kredite die Haupteinnahmequelle sind, die ihr Endergebnis beeinflusst. Einige Gläubiger nehmen jedoch Bestimmungen für erlassene Schulden in ihre Kreditverträge auf. Viele Gläubiger haben auch Kreditentlastungsdienste, die gegen eine geringe zusätzliche Gebühr in Anspruch genommen und in bestimmten Härtesituationen wie dem Verlust des Arbeitsplatzes oder einem medizinischen Ereignis in Anspruch genommen werden können. Die Überprüfung der Kreditkartenbedingungen aller Gläubiger kann einem Kreditnehmer dabei helfen, selbst alle Gläubiger zu identifizieren, von denen er sich leicht für einen Schuldenerlass qualifizieren könnte.

Bestimmte Kredite, die im Rahmen von Regierungsprogrammen vergeben werden, haben möglicherweise eine höhere Chance auf einen Schuldenerlass. Diese Darlehen können Studentendarlehen oder Hypothekendarlehen umfassen, die für einen Schuldenerlass im Rahmen von staatlich geförderten Hilfsprogrammen in Frage kommen. Bei notleidenden Kreditnehmern sind einige Kreditgeber möglicherweise auch bereit, Kapitalermäßigungen für Hypothekendarlehen auszuhandeln , da ihnen dadurch einige der Kosten einer Zwangsvollstreckung erspart werden könnten.

Schuldenerlassprogramme

Schuldenerlass- und Vergleichsunternehmen stehen im ganzen Land zur Verfügung, um beim Schuldenerlass zu helfen. Die Zusammenarbeit mit einer Kreditberatungsstelle wie der National Foundation for Credit Counselors kann einem Kreditnehmer dabei helfen, ein geeignetes Programm für seine Situation zu finden.

Schuldentilgungsunternehmen sind gewinnorientierte Unternehmen, die im Auftrag eines Kreditnehmers arbeiten, um eine Schuldentilgung mit den Gläubigern auszuhandeln. Es gibt zahlreiche Vorbehalte bei der Zusammenarbeit mit diesen Unternehmen, und der Abwicklungsprozess kann Jahre dauern. Eine Schuldentilgung kann jedoch eine Option für Kreditnehmer sein, die ständig mit Zahlungen in Verzug geraten sind.

Schuldentilgungsunternehmen prüfen das gesamte Kreditprofil eines Kreditnehmers und kontaktieren Gläubiger direkt im Namen eines Kreditnehmers für einen Schuldenerlass. Schuldenerlassprogramme verlangen normalerweise, dass Kreditnehmer die Zahlungen für ihre monatlichen Kreditrechnungen einstellen, um die Wahrscheinlichkeit zu erhöhen, dass sich ein Gläubiger begleicht. Im Allgemeinen werden die meisten Unternehmen auch verlangen, dass Kunden monatliche Treuhandzahlungen für eine pauschale Abfindung leisten, die irgendwann in der Zukunft gezahlt wird.

Konkurs

In vielen Situationen kann der Konkurs die beste Option für einen notleidenden Kreditnehmer sein. Im Konkurs hat der Kreditnehmer die Unterstützung eines Anwalts und der Gerichte. Der Schuldenerlass gilt auch nicht als Einkommen im Konkurs, was dazu beitragen kann, Steuerverbindlichkeiten zu sparen. Insolvenz ist ein komplizierter Prozess und die Auswirkungen können langanhaltend sein. Es lohnt sich, mit Buchhaltern und Anwälten zu sprechen, bevor Sie diesen Weg einschlagen.

Höhepunkte

• Schuldenerlass kann durch direkte Verhandlungen, Schuldenerlassprogramme oder Konkurs erreicht werden.

• Wenn der stornierte Betrag 600 USD oder mehr beträgt, muss eine Person beim IRS einen Antrag stellen.

• Schuldenerlass (COD) ist der Erlass von Schuldverpflichtungen durch einen Gläubiger.

• Annullierte Schulden müssen als steuerpflichtiges Einkommen gemeldet und über das Formular 1099-C eingereicht werden.

• Es gibt viele Ausnahmen und Ausschlüsse von der Einreichungspflicht, die vom IRS definiert werden.