Investor's wiki

Pembatalan Hutang (COD)

Pembatalan Hutang (COD)

Apakah Itu Pembatalan Hutang (COD)?

Pembatalan hutang (COD) berlaku apabila pemiutang melepaskan penghutang daripada obligasi hutang. Penghutang mungkin boleh berunding dengan pemiutang secara langsung untuk pengampunan hutang. Mereka juga boleh menerima pembatalan hutang melalui program pelepasan hutang atau dengan memfailkan kebankrapan. Hutang yang dimaafkan oleh pemiutang boleh dikenakan cukai sebagai pendapatan. Hutang yang dibatalkan biasanya akan direkodkan oleh pemiutang dan dilaporkan kepada penghutang sebagai pendapatan pada 1099-C.

Memahami Pembatalan Hutang

Peminjam yang bermasalah boleh bekerja secara langsung dengan pemiutang untuk merundingkan pelepasan hutang. Ramai peminjam yang bermasalah mungkin memilih untuk memfailkan kebankrapan atau bekerja dengan program pelepasan hutang yang boleh mengurangkan jumlah hutang peminjam.

Kesan utama pembatalan hutang ialah keperluan undang-undang untuk membayar cukai ke atas jumlah yang telah diampunkan, kerana Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) mengira jumlah yang dibatalkan ini sebagai pendapatan. Apabila mendapatkan pelepasan hutang peminjam harus merancang lebih awal untuk cukai ke atas potensi penjimatan yang dijangkakan daripada pembatalan hutang.

Individu perlu memfailkan Borang 1099-C jika jumlah hutang yang dibatalkan ialah $600 atau lebih. Pada 2018, IRS menerima lebih daripada 3.9 juta 1099-C, dengan jumlah yang dijangkakan untuk 2019 ialah 4.3 juta dan untuk 2020, 4.4 juta.

Pembatalan hutang boleh membantu memberikan kelegaan kepada peminjam yang bermasalah. Dalam sesetengah kes, pengampunan hutang juga mungkin ditawarkan antara negara untuk sokongan ekonomi.

Pengecualian kepada Pembatalan Hutang

Terdapat beberapa pengecualian apabila ia berkaitan dengan pembatalan pendapatan hutang. Ditakrifkan oleh IRS, perkara berikut tidak dianggap sebagai pembatalan pendapatan hutang:

  1. Hutang dibatalkan sebagai hadiah atau warisan

  2. Beberapa pinjaman pelajar yang layak yang memenuhi kriteria tertentu

  3. Pinjaman pendidikan lain atau program bantuan yang membantu menyediakan perkhidmatan kesihatan

  4. Hutang yang dibatalkan yang boleh ditolak jika individu sebagai pembayar cukai asas tunai, membayarnya

  5. Pengurangan harga pembelian yang layak ke atas hartanah yang disediakan oleh penjual

  6. Bayaran Kejayaan Bayar Untuk Prestasi yang mengurangkan baki pokok gadai janji di bawah Program Pengubahsuaian Mampu Milik Rumah

  7. Jumlah pinjaman pelajar yang dikeluarkan apabila pelajar tersebut meninggal dunia atau hilang upaya

Pengecualian berikut dianggap sebagai pembatalan pendapatan hutang tetapi IRS mengecualikannya daripada dilaporkan sebagai pendapatan.

  1. Hutang yang dibatalkan daripada kes kebankrapan Tajuk 11

  2. Hutang yang dibatalkan sehingga tidak mampu bayar

  3. Pembatalan keberhutangan ladang yang layak

  4. Pembatalan keterhutangan perniagaan hartanah yang layak

  5. Pembatalan keterhutangan kediaman utama yang layak

Kaedah Membatalkan Hutang

Berunding Dengan Pemiutang

Merundingkan pembatalan hutang dengan pemiutang boleh mencabar. Kebanyakan pemiutang tidak bersedia untuk membatalkan hutang individu kerana faedah dan yuran ke atas kredit yang diluluskan adalah sumber utama pendapatan yang mempengaruhi pendapatan mereka. Walau bagaimanapun, sesetengah pemiutang memasukkan peruntukan dalam perjanjian kredit mereka untuk hutang yang dibatalkan. Ramai pemiutang juga mempunyai perkhidmatan pelepasan kredit yang boleh diperolehi dengan bayaran tambahan yang kecil dan digunakan dalam situasi kesusahan tertentu seperti kehilangan pekerjaan atau kejadian perubatan. Menyemak syarat kad kredit semua pemiutang boleh membantu peminjam untuk mengenal pasti sendiri mana-mana pemiutang yang mereka mungkin layak untuk pembatalan hutang dengan mudah.

Pinjaman tertentu yang dikeluarkan di bawah program kerajaan mungkin mempunyai peluang yang lebih tinggi untuk pengampunan hutang. Pinjaman ini mungkin termasuk pinjaman pelajar atau pinjaman gadai janji yang layak untuk pengampunan hutang di bawah program bantuan tajaan kerajaan. Bagi peminjam yang bermasalah, sesetengah pemberi pinjaman juga mungkin bersedia untuk merundingkan pengurangan prinsipal bagi pinjaman gadai janji kerana ia boleh menjimatkan beberapa kos perampasan.

Program Bantuan Hutang

Syarikat pelepasan dan penyelesaian hutang tersedia di seluruh negara untuk membantu pengampunan hutang. Bekerjasama dengan sumber kaunseling kredit seperti Yayasan Kebangsaan untuk Kaunselor Kredit boleh membantu peminjam mengenal pasti program yang sesuai untuk situasi mereka.

Syarikat penyelesaian hutang ialah entiti untung yang bekerja bagi pihak peminjam untuk merundingkan penyelesaian hutang dengan pemiutang. Terdapat banyak kaveat untuk bekerja dengan syarikat ini dan proses untuk penyelesaian boleh mengambil masa bertahun-tahun. Walau bagaimanapun, penyelesaian hutang boleh menjadi pilihan bagi peminjam yang sentiasa ingkar dalam pembayaran.

Syarikat penyelesaian hutang akan menilai keseluruhan profil kredit peminjam dan menghubungi pemiutang secara langsung bagi pihak peminjam untuk pengampunan hutang. Program pelepasan hutang biasanya akan meminta peminjam menghentikan pembayaran bil kredit bulanan mereka untuk meningkatkan kemungkinan pemiutang akan menyelesaikannya. Secara amnya, kebanyakan syarikat juga akan menghendaki pelanggan membuat pembayaran escrow bulanan ke arah penyelesaian sekaligus yang akan dibayar pada suatu masa pada masa hadapan.

Kebankrapan

Dalam banyak situasi, muflis mungkin merupakan pilihan terbaik untuk peminjam yang bermasalah. Dalam kebankrapan, peminjam mendapat sokongan peguam dan mahkamah. Pengampunan hutang juga tidak dianggap sebagai pendapatan dalam kebankrapan yang boleh membantu menjimatkan liabiliti cukai. Kebankrapan adalah proses yang rumit dan kesannya boleh bertahan lama. Berbaloi untuk bercakap dengan akauntan dan peguam sebelum menuju ke laluan ini.

Sorotan

  • Pelepasan hutang boleh dicapai melalui rundingan terus, program pelepasan hutang, atau muflis.

  • Jika jumlah yang dibatalkan ialah $600 atau lebih, maka seseorang individu dikehendaki memfailkan dengan IRS.

  • Pembatalan hutang (COD) ialah pengampunan kewajipan hutang oleh pemiutang.

  • Hutang yang dibatalkan mesti dilaporkan sebagai pendapatan bercukai dan difailkan melalui Borang 1099-C.

  • Terdapat banyak pengecualian dan pengecualian kepada keperluan pemfailan, yang ditakrifkan oleh IRS.