نسبة دخل الاستثمار

ما هي نسبة دخل الاستثمار؟

نسبة دخل الاستثمار هي نسبة صافي دخل استثمار شركة التأمين إلى أقساطها المكتسبة. يقارن معدل دخل الاستثمار الدخل الذي تجلبه شركة التأمين من أنشطتها الاستثمارية بدلاً من عملياتها. يتم استخدامه لتحديد ربحية استثمارات شركة التأمين.

فهم نسبة دخل الاستثمار

تمتلك شركات التأمين مصدرين رئيسيين للإيرادات: أقساط التأمين من أنشطة الاكتتاب وعائدات دخل الاستثمار. تستثمر شركات التأمين أقساط التأمين من أجل تحقيق ربح.

تستثمر شركات التأمين في مجموعة واسعة من الأصول ويجب أن توازن بين الرغبة في كسب عائد أعلى من خلال استثمارات أكثر خطورة مع الحاجة إلى الحفاظ على السيولة من أجل تغطية الالتزامات المرتبطة بالمطالبات المقدمة ضد السياسات التي يكفلونها. تستثمر شركات التأمين في الأسهم والسندات والعقارات وعدد من فئات الأصول الأخرى.

يتم استخدام نسبة دخل الاستثمار في حساب نسبة التشغيل الإجمالية لشركة التأمين ، وهي مقياس للأداء العام لشركة التأمين. نسبة التشغيل الإجمالية تساوي النسبة المجمعة (مجموع نسبة الخسارة ونسبة المصروفات) ناقصًا نسبة دخل الاستثمار. تشير نسبة التشغيل الأقل من 100 إلى أن شركة التأمين تحقق ربحًا من عملياتها.

يستخدم صافي دخل الاستثمار كبسط لأنه يزيل المصاريف المرتبطة بتوليد دخل الاستثمار. مقام نسبة دخل الاستثمار هو الأقساط المكتسبة بدلاً من الأقساط المكتوبة. قد يؤدي استخدام الأقساط المكتوبة إلى جعل المقام أكبر ، ولكن هذا يعني أن الحساب يشمل الأقساط التي لا تزال تعتبر التزامًا. تُستخدم الأقساط المكتسبة عند حساب صافي دخل شركة التأمين بعد خصم الضرائب.

يتأثر مقدار دخل الاستثمار الذي يمكن أن تجلبه الشركة بنوع التأمين المقدم. السياسات التي تغطي المخاطر طويلة الأمد ، مثل التأمين ضد المسؤولية وسوء الممارسة ، لديها فجوة أكبر بين وقت تحصيل الأقساط ووقت دفع المطالبات. يمنح هذا شركة التأمين مزيدًا من الوقت لاستثمار أقساط التأمين ، وبالتالي مزيدًا من الوقت لتحقيق عائد استثمار أعلى.

حساب نسبة دخل الاستثمار

احتساب دخل الاستثمار كالتالي:

** نسبة دخل الاستثمار = أرباح رأس المال + دخل الفوائد - الرسوم الإدارية / الأقساط المكتسبة **

على سبيل المثال ، ضع في اعتبارك شركة تأمين تقدم تقارير عن أدائها للسنة. استثمرت في محفظة أسهم النمو وسندات الشركات. حققت أسهم النمو مكاسب رأسمالية قدرها 100000 دولار أمريكي وحافظت سندات الشركات على قيمتها ودفعت فائدة قدرها 20000 دولار. دفعت شركة التأمين 15000 دولار كرسوم إدارية وحصلت على أقساط قدرها 500000 دولار.

باستخدام الصيغة ، فإن نسبة الدخل الاستثماري لشركة التأمين هي:

نسبة دخل الاستثمار = (100،000 دولار أمريكي + 20،000 دولار أمريكي - 15،000 دولار أمريكي) / 500،000 دولار أمريكي = 21٪