مساهمة مطابقة
ما هي المساهمة المتطابقة؟
المساهمة المطابقة هي نوع من المساهمة التي يختارها صاحب العمل لخطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. تعتمد المساهمة على مساهمات التأجيل الاختيارية التي يقوم بها الموظف.
كيف تعمل مساهمة المطابقة
بشكل عام ، قد تتطابق مساهمة صاحب العمل مع مساهمة التأجيل الاختيارية للموظف حتى مبلغ معين بالدولار أو نسبة مئوية من التعويض. على سبيل المثال ، قد يطابق صاحب العمل 50٪ من مساهمة الموظف.
غالبًا ما يستغرق بدء هذه الميزة عدة سنوات أو فترة استحقاق. عندما يتم تخويل الموظف ، فإنه يمتلك قانونًا الأموال التي ساهم بها صاحب العمل في 401 (ك) أو حسابات التقاعد الأخرى. إذا غادر الموظف الشركة ، فسيفقد الحق في المطالبة بأموال مساهمة مطابقة لم يتم منحها بالكامل بعد.
استحقاقات الملكية أيضًا بعلاقات قوية مع الاحتفاظ بالموظفين. يمكن لمكافآت الأسهم ، على سبيل المثال ، أن تغري الموظفين الكرام بالبقاء مع الشركة لعدة سنوات ، لا سيما إذا كانت الشركة واعدة ويمكن الاستحواذ عليها أو طرحها للاكتتاب العام في السنة (السنوات) القادمة ، مما يعني أن قيمة أسهم الموظف ستتضاعف .
في بعض الحالات ، يكون الاستحقاق فوريًا. على سبيل المثال ، الموظفون مخولون بنسبة 100٪ لمساهمات صاحب العمل SEP و SIMPLE . فيما يتعلق بـ 401 (ك) ، قد يتصاعد جدول استحقاق المنحدر أو جدول الاستحقاق المتدرج نحو مساهمة متطابقة كاملة. يجب على أصحاب العمل إتاحة جدول الاستحقاق للموظفين إلى جانب معلومات حول خطة 401 (ك).
مساهمة الاشتراك والادخار التقاعدي
مع أو بدون مساهمات صاحب العمل المتطابقة ، يكون للأفراد عدة خيارات عند الادخار للتقاعد. يمكنهم المساهمة في حساب التقاعد الفردي الخاص بهم (IRA) أو Roth IRA ، جنبًا إلى جنب مع خطة الشركة 401 (k). بالنسبة للشركات الأصغر ، يمكن أن تكون خطط SEP و SIMPLE أكثر فعالية.
الشكل الأكثر شيوعًا للمساهمة المتطابقة يحدث في خطة 401 (ك). والجدير بالذكر أن 401 (ك) هي خطط تقاعد مؤهلة يرعاها صاحب العمل يساهم فيها الموظفون على أساس ما بعد الضريبة و / أو ما قبل الضرائب. يجوز لأصحاب العمل تقديم مساهمات مطابقة أو غير اختيارية للخطة نيابة عن الموظفين المؤهلين وقد يضيفون ميزة مشاركة أرباح إضافية.
يتم استحقاق الأرباح في خطة 401 (ك) على أساس الضريبة المؤجلة. هذا يعني أنه خلال عام معين ، لن يضطر الموظف إلى دفع ضرائب على هذه الأموال ؛ ومع ذلك ، عندما يسحبون المبلغ عند 59 ، سن التقاعد المؤهل ، يدفعون ضريبة الدخل العادية إذا كانت المساهمة الأولية قبل الضريبة. إذا قام الموظف بسحب الأموال قبل 59 درجة لسبب غير مؤهل ، فقد يتعرض لغرامة قدرها 10٪.
يجب على الأفراد أيضًا أن يأخذوا الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) قبل أن يصلوا إلى سن معينة ، بشكل عام 72. بسبب التعقيد ، كلما طالت مدة بقاء هذه الأموال في حسابات التقاعد ، زادت قيمتها. ومع ذلك ، تجبر دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) الناس على البدء في سحب الأموال في مرحلة معينة حيث يحتاج الاقتصاد الأمريكي إلى الاحتفاظ بما يكفي من هذه الأموال قيد التداول.
إذا سمحت الخطة - ولا يزال الموظف يعمل بعد بلوغه سن 72 - يمكن تأجيل RMD حتى 1 أبريل بعد العام الذي يتقاعد فيه الموظف.
Secure Act 2.0
هناك قانون جديد في طور الموافقة عليه من قبل الحكومة يبدو أنه سيحدث ثورة في مدخرات التقاعد ومطابقة المساهمات.
في 29 مارس 2022 ، وافق مجلس النواب الأمريكي على قانون تأمين التقاعد القوي لعام 2022 ، المعروف أيضًا باسم قانون الأمن 2.0. يهدف مشروع القانون هذا ، الذي يرفع الآن إلى مجلس الشيوخ ، إلى تحفيز الأمريكيين على الادخار أكثر للتقاعد ، ومن المتوقع على نطاق واسع أن يتم تمريره قريبًا بشكل ما ليصبح قانونًا.
تشمل الأحكام الملحوظة في التشريع الذي أقره مجلس النواب الأمريكي التسجيل التلقائي الإلزامي ، وعمر بدء لاحق لـ RMDs ، وزيادة مساهمات اللحاق بالركب ، والتغييرات التالية لمطابقة المساهمات:
** مساهمات صاحب العمل المطابقة مع Roth 401 (k) **: في الوقت الحالي ، يتم دفع مساهمات صاحب العمل المطابقة في حساب الموظف 401 (k) قبل الضريبة. سيتغير ذلك بموجب قانون الأمن الثاني ، الذي يريد منح الموظفين خيار تلقي جميع أو بعض المساهمات المطابقة لأصحاب العمل في روث 401 (ك) الممول بعد الضرائب.
** مطابقة قرض الطالب **: يمكن للموظفين الذين يستخدمون أجورهم لسداد قروض الطلاب بدلاً من الادخار للتقاعد الحصول على مساهمات مماثلة في هذه المدفوعات ، مما يعزز صندوق التقاعد الخاص بهم دون المساهمة فيه.
يسلط الضوء
قد يستغرق بدء فترة الاستحقاق سنوات.
قد يتطابق صاحب العمل مع مبلغ معين من مساهمات الموظف.
تستند مساهمات المطابقة على مساهمات التأجيل الاختيارية.
التعليمات
ما مقدار تطابق الشركات عادةً على 401 (k) s؟
تطابق صاحب العمل المشترك على 401 (ك) هو 50٪ من مساهمة الموظف حتى 6٪ من راتبه. بمعنى آخر ، إذا كنت تكسب 60 ألف دولار سنويًا وتساهم بما لا يقل عن 6٪ من راتبك في خطتك ، فستضيف شركتك مبلغًا إضافيًا قدره 1800-6٪ من 60 ألف دولار = 3600 دولار / 2 = 1800 دولار.
كم يجب أن يساهم الموظف في 401 (k)؟
يُنصح عمومًا بالمساهمة الكافية للحصول على أقصى مساهمة مطابقة من صاحب العمل. كلما زاد مساهمة صاحب العمل ، كان ذلك أفضل ، لأن هذا يمثل فعليًا أموالًا مجانية بالإضافة إلى راتبك.
ما هي النسبة المئوية لمساهماتك التي سيطابقها صاحب العمل؟
هذا يعتمد على مدى سخاء رئيسك في العمل. يقدم بعض أصحاب العمل مساهمات مطابقة بنسبة 100٪ ، وهو أمر رائع ، بينما لا يتطابق الآخرون مع أي شيء ولا يساهمون فيه. تطابق بنسبة 50٪ أمر شائع.
