نموذج SEC 10
ما هو نموذج SEC 10؟
SEC Form 10 هو ملف لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) ، والمعروف أيضًا باسم النموذج العام لتسجيل الأوراق المالية. يتم استخدامه لتسجيل فئة من الأوراق المالية للتداول المحتمل في البورصات الأمريكية. أي شركة لديها أكثر من 10 ملايين دولار في إجمالي الأصول و 750 أو أكثر من المساهمين مطلوب منها تقديم نموذج 10 إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات.
يجوز لأي شركة تحت هذه الحدود تقديم نموذج 10 طواعية. يصبح بيان التسجيل في النموذج 10 ساريًا تلقائيًا بعد ستين يومًا من التقديم.
فهم نموذج SEC 10
يعد تقديم نموذج SEC 10 خطوة ضرورية ولكنها غير كافية في حد ذاتها لتسجيل الأوراق المالية للتداول. يجب أن توافق هيئة تنظيم الصناعة المالية (FINRA) على تداول الأوراق المالية. عندما يصبح بيان التسجيل ساري المفعول ، يتم تشغيل متطلبات إعداد التقارير الأخرى. يجب على المُصدر بعد ذلك تقديم التقارير السنوية ( 10-K ) والتقارير ربع السنوية ( 10-Q ) والتقارير الحالية ( 8-K ) وبيانات الوكيل السنوية.
بالإضافة إلى ذلك ، تخضع الإدارة والمساهمون لمتطلبات الإبلاغ عن الملكية المنتفعة الواردة في المادتين 13 و 16 من قانون الأوراق المالية لعام 1934.
عناصر نموذج SEC 10
يتضمن النموذج العام لتسجيل الأوراق المالية العناصر التالية التي يلزم تقديمها:
اعمال
عوامل الخطر
معلومات مالية
الخصائص
الملكية الأمنية لبعض المالكين المنتفعين والإدارة
المديرين والمسؤولين التنفيذيين
التعويض التنفيذي
بعض العلاقات والمعاملات ذات الصلة واستقلالية المدير
الإجراءات القانونية
سعر السوق وتوزيعات الأرباح على حقوق الملكية المشتركة للمسجل ومسائل المساهمين ذات الصلة
المبيعات الحديثة للأوراق المالية غير المسجلة
وصف الأوراق المالية للمسجل المراد تسجيلها
تعويض أعضاء مجلس الإدارة والموظفين
القوائم المالية والبيانات التكميلية
التغييرات والخلافات مع المحاسبين بشأن المحاسبة والإفصاح المالي
البيانات المالية والمعارض
اعتبارات أخرى
تنص التعليمات الخاصة بالنموذج 10 على أنه يجب تقديم ثلاث نسخ كاملة من بيان التسجيل ، بما في ذلك البيانات المالية ، والمستندات ، وجميع الأوراق والوثائق الأخرى المودعة كجزء منها ، وخمس نسخ إضافية لا تحتاج إلى مستندات ، إلى المجلس الأعلى للتعليم.
يجب تقديم نسخة كاملة واحدة على الأقل من بيان التسجيل ، بما في ذلك البيانات المالية والمستندات وجميع الأوراق والمستندات الأخرى المودعة كجزء منها ، في كل بورصة يتم فيها تسجيل أي فئة من الأوراق المالية. نسخة كاملة واحدة على الأقل من بيان التسجيل المقدم إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات ويجب توقيع نسخة واحدة من هذا القبيل مع كل تبادل يدويًا. يجب أن تحمل النسخ غير الموقعة يدويًا توقيعات مطبوعة أو مطبوعة.
قد يتم حذف المعلومات المطلوبة من قبل أي عنصر أو متطلب آخر في النموذج 10 فيما يتعلق بأي شركة تابعة أجنبية إلى الحد الذي يكون فيه الكشف المطلوب ضارًا بمسجل النطاق. ومع ذلك ، لا يجوز حذف البيانات المالية ، إذا كان مطلوبًا بخلاف ذلك ، وفقًا لهذه التعليمات. في حالة حذف المعلومات وفقًا لهذه التعليمات ، يجب تقديم بيان يفيد بحذف هذه المعلومات ويجب تقديم أسماء الشركات التابعة المعنية بشكل منفصل إلى المجلس الأعلى للتعليم. يجوز للجنة الأوراق المالية والبورصات ، وفقًا لتقديرها ، المطالبة بتبرير أن الإفصاح المطلوب سيكون ضارًا.
يسلط الضوء
يعتبر النموذج مطلبًا ضروريًا وفقًا للمادة 12 (ب) أو (ز) من قانون الأوراق المالية لعام 1934 ، ولكنه ليس كافيًا في حد ذاته للتسجيل.
يهدف النموذج 10 إلى توفير الإفصاح عن جميع المعلومات الجوهرية ذات الصلة للمستثمر لاتخاذ قرار الاستثمار.
نموذج SEC 10 ، أو النموذج العام لتسجيل الأوراق المالية ، هو ملف تنظيمي مطلوب للكيان الذي يرغب في بيع أو إصدار أوراق مالية.
مطلوب فقط من قبل الشركات التي تزيد أصولها عن 10 ملايين دولار و 750 مساهمًا أو أكثر ، وتكون طوعية إذا لم يتم الوفاء بهذه الحدود.
التعليمات
ما هو SEC Form 10-12B؟
SEC 10-12B عندما تقوم الشركة بإصدار الأوراق المالية من خلال فصل. المنبثقة هي عندما تقوم شركة أم بتقسيم جزء من أعمالها كشركة جديدة قائمة بذاتها ، مكتملة بأسهمها الخاصة.
أين يمكنني العثور على نموذج SEC 10 للشركة؟
يمكن العثور على النموذج 10 (بما في ذلك امتداداته المختلفة مثل 10-K و 10-Q) عبر الإنترنت مجانًا باستخدام أداة EDGAR الخاصة بـ SEC.
لماذا يُطلب نموذج SEC 10؟
النموذج 10 مطلوب وفقًا للمادة 12 (ب) أو (ز) و / أو الأقسام 13 أو 16 من قانون الأوراق المالية لعام 1934. والغرض منه هو تقديم معلومات واقعية للجمهور والمستثمرين من أجل الكشف عن الصورة المالية لشركة مساهمة عامة.
