Formulário SEC 10
O que é o Formulário 10 da SEC?
O Formulário 10 da SEC é um arquivamento junto à Securities and Exchange Commission (SEC), também conhecido como Formulário Geral para Registro de Valores Mobiliários. É usado para registrar uma classe de títulos para negociação potencial em bolsas dos EUA. Qualquer empresa com mais de US$ 10 milhões em ativos totais e 750 ou mais acionistas deve apresentar um Formulário 10 junto à SEC.
Qualquer empresa abaixo desses limites pode apresentar um Formulário 10 voluntariamente. A declaração de registro do Formulário 10 entra automaticamente em vigor sessenta dias após o arquivamento.
Entendendo o Formulário SEC 10
O arquivamento do SEC Form 10 é um passo necessário, mas insuficiente por si só para registrar títulos para negociação. A Autoridade Reguladora do Setor Financeiro (FINRA) deve aprovar a negociação dos títulos. Quando a declaração de registro entra em vigor, outros requisitos de relatórios são acionados. O emissor deve apresentar posteriormente relatórios anuais ( 10-K ), relatórios trimestrais ( 10-Q ), relatórios atuais ( 8-K ) e declarações anuais de procuração.
Além disso, a administração e os acionistas ficam sujeitos aos requisitos de relatórios de propriedade efetiva das Seções 13 e 16 do Securities Exchange Act de 1934.
Os Elementos do Formulário 10 da SEC
O Formulário Geral de Registro de Valores Mobiliários inclui os seguintes itens que precisam ser fornecidos:
O negócio
Fatores de risco
Informação financeira
Propriedades
Titularidade de Garantia de Certos Proprietários e Administração
Diretores e Diretores Executivos
Remuneração Executiva
Certos Relacionamentos e Transações Relacionadas e Independência do Diretor
Procedimentos legais
Preço de Mercado e Dividendos sobre o Patrimônio Ordinário da Registrante e Assuntos Relacionados aos Acionistas
Vendas recentes de títulos não registrados
Descrição dos Valores Mobiliários do Registrante a serem Registrados
Indenização de Conselheiros e Diretores
Demonstrações Financeiras e Dados Suplementares
Mudanças e Desacordos com Contadores sobre Divulgação Contábil e Financeira
Demonstrações Financeiras e Anexos
Outras considerações
As instruções para o Formulário 10 afirmam que três cópias completas da declaração de registro, incluindo demonstrações financeiras, anexos e todos os outros papéis e documentos arquivados como parte dele, e cinco cópias adicionais que não precisam incluir anexos, devem ser arquivadas na SEC.
Pelo menos uma cópia completa da declaração de registro, incluindo demonstrações financeiras, anexos e todos os outros papéis e documentos arquivados como parte dela, deve ser arquivado em cada bolsa na qual qualquer classe de valores mobiliários deva ser registrada. Pelo menos uma cópia completa da declaração de registro arquivada na SEC e uma dessas cópias arquivadas em cada bolsa devem ser assinadas manualmente. As cópias não assinadas manualmente devem conter assinaturas datilografadas ou impressas.
As informações exigidas por qualquer item ou outro requisito do Formulário 10 com relação a qualquer subsidiária estrangeira podem ser omitidas na medida em que a divulgação exigida seja prejudicial ao registrante. No entanto, as demonstrações financeiras, de outra forma exigidas, não devem ser omitidas de acordo com esta instrução. Quando as informações forem omitidas de acordo com esta instrução, será feita uma declaração de que tais informações foram omitidas e os nomes das subsidiárias envolvidas serão fornecidos separadamente à SEC. A SEC pode, a seu critério, pedir justificativa de que a divulgação exigida seria prejudicial.
Destaques
O formulário é um requisito necessário de acordo com a Seção 12(b) ou (g) do Securities Exchange Act de 1934, mas não é suficiente por si só para se registrar.
O Formulário 10 destina-se a fornecer a divulgação de todas as informações relevantes relevantes para um investidor tomar uma decisão de investimento.
SEC Form 10, ou o Formulário Geral para Registro de Valores Mobiliários, é um arquivamento regulamentar exigido para uma entidade que deseja vender ou emitir valores mobiliários.
É exigido apenas por empresas com mais de US$ 10 milhões em ativos e 750 acionistas ou mais, e voluntário se esses limites não forem atendidos.
PERGUNTAS FREQUENTES
O que é o Formulário 10-12B da SEC?
SEC 10-12B deve ser arquivado quando uma empresa emite títulos por meio de uma cisão. Um spinoff é quando uma empresa-mãe cria uma parte de seus negócios como uma empresa nova e independente, completa com suas próprias ações.
Onde posso encontrar o formulário SEC 10 de uma empresa?
O Formulário 10 (incluindo suas várias extensões, como 10-K e 10-Q) pode ser encontrado online e gratuitamente usando a ferramenta EDGAR da SEC.
Por que o Formulário 10 da SEC é obrigatório?
O Formulário 10 é exigido de acordo com a Seção 12(b) ou (g) e/ou Seções 13 ou 16 do Securities Exchange Act de 1934. Destina-se a fornecer informações factuais ao público e aos investidores para divulgar o quadro financeiro de uma sociedade anônima de capital aberto.
