Formulaire SEC 10
Qu'est-ce que le formulaire SEC 10 ?
Le formulaire SEC 10 est un dépôt auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC), également connu sous le nom de formulaire général d'enregistrement des valeurs mobilières. Il est utilisé pour enregistrer une catégorie de titres en vue d'une négociation potentielle sur les bourses américaines. Toute entreprise dont l'actif total dépasse 10 millions de dollars et 750 actionnaires ou plus est tenue de déposer un formulaire 10 auprès de la SEC.
Toute entreprise en dessous de ces seuils peut déposer volontairement un formulaire 10. La déclaration d'enregistrement du formulaire 10 entre automatiquement en vigueur soixante jours après le dépôt.
Comprendre le formulaire SEC 10
Le dépôt du formulaire SEC 10 est une étape nécessaire mais insuffisante en soi pour enregistrer des titres à des fins de négociation. L'Autorité de réglementation du secteur financier (FINRA) doit approuver la négociation des titres. Lorsque la déclaration d'enregistrement prend effet, d'autres exigences de déclaration sont déclenchées. L'émetteur doit ensuite déposer des rapports annuels ( 10-K ), des rapports trimestriels ( 10-Q ), des rapports courants ( 8-K ) et des circulaires de sollicitation de procurations annuelles .
En outre, la direction et les actionnaires deviennent assujettis aux exigences de déclaration de la propriété effective des articles 13 et 16 de la Securities Exchange Act de 1934.
Les éléments du formulaire SEC 10
Le formulaire général d'enregistrement des titres comprend les éléments suivants qui doivent être fournis :
Entreprise
Facteurs de risque
L'information financière
Propriétés
Propriété des titres de certains bénéficiaires effectifs et de la direction
Administrateurs et dirigeants
Rémunération des dirigeants
Certaines relations et opérations connexes, et indépendance des administrateurs
Poursuite judiciaire
Cours du marché et dividendes sur les actions ordinaires de la personne inscrite et questions liées aux actionnaires
Ventes récentes de titres non enregistrés
Description des titres du déclarant à enregistrer
Indemnisation des administrateurs et dirigeants
États financiers et données supplémentaires
Changements et désaccords avec les comptables sur la comptabilité et la divulgation financière
États financiers et pièces justificatives
Autres considérations
Les instructions pour le formulaire 10 stipulent que trois copies complètes de la déclaration d'enregistrement, y compris les états financiers, les pièces et tous les autres documents et documents déposés dans le cadre de celle-ci, et cinq copies supplémentaires qui n'ont pas besoin d'inclure des pièces, doivent être déposées auprès de la SEC.
Au moins une copie complète de la déclaration d'enregistrement, y compris les états financiers, les pièces et tous les autres papiers et documents déposés dans le cadre de celle-ci, doit être déposée auprès de chaque bourse sur laquelle une catégorie de titres doit être enregistrée. Au moins une copie complète de la déclaration d'enregistrement déposée auprès de la SEC et une de ces copies déposées auprès de chaque bourse doivent être signées manuellement. Les copies non signées manuellement doivent porter des signatures dactylographiées ou imprimées.
Les renseignements exigés par tout élément ou autre exigence du formulaire 10 à l'égard de toute filiale étrangère peuvent être omis dans la mesure où la divulgation requise serait préjudiciable à la personne inscrite. Toutefois, les états financiers, autrement requis, ne doivent pas être omis conformément à la présente instruction. Lorsque des informations sont omises conformément à la présente instruction, une déclaration doit être faite indiquant que ces informations ont été omises et les noms des filiales concernées doivent être fournis séparément à la SEC. La SEC peut, à sa discrétion, exiger une justification que la divulgation requise serait préjudiciable.
Points forts
Le formulaire est une exigence nécessaire en vertu de l'article 12 (b) ou (g) de la Securities Exchange Act de 1934, mais n'est pas suffisant en soi pour s'enregistrer.
Le formulaire 10 est destiné à fournir la divulgation de toutes les informations importantes permettant à un investisseur de prendre une décision d'investissement.
Le formulaire SEC 10, ou le formulaire général d'enregistrement des titres, est un dépôt réglementaire obligatoire pour une entité qui souhaite vendre ou émettre des titres.
Elle n'est requise que pour les entreprises ayant plus de 10 millions de dollars d'actifs et 750 actionnaires ou plus, et volontaire si ces seuils ne sont pas atteints.
FAQ
Qu'est-ce que le formulaire SEC 10-12B ?
SEC 10-12B doit être déposé lorsqu'une société émet des titres via une scission. Un spin -off se produit lorsqu'une société mère se taille une partie de son activité en tant que nouvelle société autonome, avec ses propres actions.
Où puis-je trouver le formulaire SEC 10 d'une entreprise ?
Le formulaire 10 (y compris ses diverses extensions telles que 10-K et 10-Q) peut être trouvé en ligne et gratuitement à l'aide de l' outil EDGAR de la SEC.
Pourquoi le formulaire SEC 10 est-il requis ?
Le formulaire 10 est requis en vertu de la section 12(b) ou (g) et/ou des sections 13 ou 16 de la Securities Exchange Act de 1934. Il est destiné à fournir des informations factuelles au public et aux investisseurs afin de divulguer la situation financière d'une société cotée en bourse.
