SEC-skjema 10
Hva er SEC Form 10?
SEC Form 10 er en innlevering til Securities and Exchange Commission (SEC), også kjent som General Form for Registration of Securities. Den brukes til å registrere en verdipapirklasse for potensiell handel på amerikanske børser. Ethvert selskap med over 10 millioner dollar i totale eiendeler og 750 eller flere aksjonærer er pålagt å sende inn et skjema 10 til SEC.
Ethvert selskap under disse tersklene kan sende inn et skjema 10 frivillig. Form 10-registreringserklæringen trer automatisk i kraft seksti dager etter innlevering.
Forstå SEC-skjema 10
Innlevering av SEC Form 10 er et nødvendig, men utilstrekkelig skritt i seg selv for å registrere verdipapirer for handel. Financial Industry Regulatory Authority (FINRA) må godkjenne handel med verdipapirene. Når registreringserklæringen trer i kraft, utløses andre rapporteringskrav. Utsteder må deretter sende inn årsrapporter ( 10-K ), kvartalsrapporter ( 10-Q ), nåværende rapporter ( 8-K ) og årlige fullmaktserklæringer.
I tillegg blir ledelsen og aksjonærene underlagt rapporteringskravene for reell eierskap i seksjonene 13 og 16 i Securities Exchange Act av 1934.
Elementene i SEC-skjema 10
Det generelle skjemaet for registrering av verdipapirer inkluderer følgende elementer som må oppgis:
Virksomhet
Risikofaktorer
Økonomisk informasjon
Eiendommer
Sikkerhetseierskap for enkelte reelle eiere og ledelse
Styremedlemmer og administrerende direktører
Lederkompensasjon
Visse relasjoner og relaterte transaksjoner, og direktøruavhengighet
Juridisk prosedyre
Markedspris på og utbytte på registrantens felleskapital og relaterte aksjonærforhold
Nylige salg av uregistrerte verdipapirer
Beskrivelse av registrantens verdipapirer som skal registreres
Skadeløsholdelse av styremedlemmer og funksjonærer
Årsregnskap og tilleggsdata
Endringer i og uenigheter med regnskapsførere om regnskap og finansiell informasjon
Årsregnskap og utstillinger
Andre hensyn
Instruksjonene for skjema 10 sier at tre fullstendige kopier av registreringserklæringen, inkludert regnskap, utstillinger og alle andre papirer og dokumenter som er arkivert som en del av dette, og fem ekstra kopier som ikke trenger å inkludere utstillinger, skal arkiveres til SEC.
Minst én fullstendig kopi av registreringserklæringen, inkludert regnskaper, utstillinger og alle andre papirer og dokumenter som er arkivert som en del av denne, skal arkiveres på hver børs der en verdipapirklasse skal registreres. Minst én fullstendig kopi av registreringserklæringen arkivert til SEC og én slik kopi arkivert med hver utveksling skal signeres manuelt. Eksemplarer som ikke er manuelt signert skal ha maskinskrevne eller trykte signaturer.
Informasjon som kreves av ethvert element eller andre krav i Form 10 med hensyn til utenlandske datterselskaper kan utelates i den grad den påkrevde avsløringen vil være skadelig for registranten. Årsregnskap, ellers påkrevd, skal imidlertid ikke utelates i henhold til denne instruksen. Der informasjon utelates i henhold til denne instruksen, skal det gis en erklæring om at slik informasjon er utelatt, og navnene på de involverte datterselskapene skal gis separat til SEC. SEC kan, etter eget skjønn, kreve begrunnelse for at den påkrevde avsløringen vil være skadelig.
Høydepunkter
Skjemaet er et nødvendig krav i henhold til seksjon 12(b) eller (g) i Securities Exchange Act av 1934, men er ikke tilstrekkelig alene for å registrere.
Skjema 10 er ment å gi avsløring av all relevant vesentlig informasjon for en investor å ta en investeringsbeslutning.
SEC Form 10, eller General Form for Registration of Securities, er en påkrevd regulatorisk innlevering for en enhet som ønsker å selge eller utstede verdipapirer.
– Det kreves kun av selskaper med mer enn 10 millioner dollar i eiendeler og 750 aksjonærer eller mer, og frivillig dersom disse tersklene ikke er oppfylt.
FAQ
Hva er SEC Form 10-12B?
SEC -skjema 10-12B må innleveres når et selskap utsteder verdipapirer via en spinoff. En spinoff er når et morselskap deler ut en del av virksomheten sin som et nytt, frittstående selskap, komplett med egne aksjer.
Hvor kan jeg finne et selskaps SEC-skjema 10?
Skjema 10 (inkludert de forskjellige utvidelsene som 10-K og 10-Q) kan finnes online og gratis ved å bruke SECs EDGAR - verktøy.
Hvorfor er SEC-skjema 10 påkrevd?
Skjema 10 kreves i henhold til seksjon 12(b) eller (g) og/eller seksjon 13 eller 16 i Securities Exchange Act av 1934. Det er ment å gi faktainformasjon til publikum og investorer for å avsløre det økonomiske bildet fra et børsnotert selskap.
