SEC Form 10
SEC Form 10 Nedir?
Genel Kayıt Formu olarak da bilinen Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'na (SEC) yapılan bir dosyalamadır . ABD borsalarında potansiyel ticaret için bir menkul kıymet sınıfını kaydetmek için kullanılır. Toplam varlığı 10 milyon doların üzerinde ve 750 veya daha fazla hissedarı olan herhangi bir şirketin SEC'e bir Form 10 doldurması gerekmektedir.
Bu eşiklerin altındaki herhangi bir şirket, gönüllü olarak bir Form 10 sunabilir. Form 10 kayıt beyanı, dosyalamadan altmış gün sonra otomatik olarak yürürlüğe girer.
SEC Form 10'u Anlama
SEC Form 10'un doldurulması, menkul kıymetleri alım satım için kaydettirmek için gerekli ancak tek başına yetersiz bir adımdır. Finansal Sektör Düzenleme Kurumu (FINRA), menkul kıymetlerin ticaretini onaylamalıdır. Kayıt beyanı yürürlüğe girdiğinde, diğer raporlama gereksinimleri tetiklenir. İhraççı daha sonra yıllık raporları ( 10-K ), üç aylık raporları ( 10-Q ), cari raporları ( 8-K ) ve yıllık vekil beyanlarını sunmalıdır.
, 1934 tarihli Menkul Kıymetler Borsası Yasası'nın 13 ve 16. Bölümlerinde yer alan intifa hakkı bildirim gerekliliklerine tabi olurlar .
SEC Form 10'un Unsurları
Menkul Kıymetlerin Tescili Genel Formu, sağlanması gereken aşağıdaki maddeleri içerir:
İşletme
Risk faktörleri
Finansal bilgi
Özellikleri
Bazı Menkul Kıymet Sahiplerinin Menkul Kıymet Sahipliği ve Yönetim
Direktörler ve Üst Düzey Yöneticiler
Yönetici Tazminatı
Bazı İlişkiler ve İlgili İşlemler ve Yönetici Bağımsızlığı
Yasal işlemler
Kayıt Ettirenin Adi Hisse Senedi ve İlgili Hissedarlar Konusunda Piyasa Fiyatı ve Temettüleri
Kayıt Dışı Menkul Kıymetlerin Son Satışları
Tescil Ettirilecek Menkul Kıymetlerin Açıklaması
Yönetici ve Memurların Tazminatı
Mali Tablolar ve Ek Veriler
Muhasebe ve Finansal Açıklamalar Konusunda Muhasebecilerle Yapılan Değişiklikler ve Anlaşmazlıklar
Mali Tablolar ve Sergiler
Diğer Hususlar
Form 10'a ilişkin talimatlar, mali tablolar, sergiler ve bunların bir parçası olarak sunulan diğer tüm kağıt ve belgeler dahil olmak üzere kayıt beyanının üç tam nüshasının ve ibraz içermesi gerekmeyen beş ek nüshanın SEC'e sunulacağını belirtir.
Mali tablolar, sergiler ve bunların bir parçası olarak sunulan diğer tüm kağıt ve belgeler dahil olmak üzere kayıt beyanının en az bir tam kopyası, herhangi bir menkul kıymet sınıfının kaydedileceği her borsada dosyalanır. SEC'e sunulan kayıt beyanının en az bir tam kopyası ve her borsada dosyalanan bu tür bir kopya manuel olarak imzalanacaktır. Elle imzalanmayan nüshalar daktilo edilmiş veya basılı imzalar taşıyacaktır.
Herhangi bir yabancı bağlı kuruluşla ilgili olarak Form 10'un herhangi bir maddesi veya diğer şartı tarafından istenen bilgiler, gerekli açıklamanın tescil ettirene zarar vereceği ölçüde ihmal edilebilir. Ancak, aksi belirtilmedikçe mali tablolar bu talimat uyarınca ihmal edilmeyecektir. Bu talimat uyarınca bilgilerin verilmediği durumlarda, bu bilgilerin çıkarıldığına dair bir açıklama yapılacak ve ilgili iştiraklerin isimleri ayrıca SEC'e bildirilecektir. SEC, kendi takdirine bağlı olarak, gerekli açıklamanın zararlı olacağına dair gerekçe talep edebilir.
Öne Çıkanlar
Form, 1934 tarihli Menkul Kıymetler Borsası Yasası'nın 12(b) veya (g) Bölümü uyarınca gerekli bir gerekliliktir, ancak kayıt için tek başına yeterli değildir.
Form 10, bir yatırımcının yatırım kararı vermesi için ilgili tüm önemli bilgilerin açıklanmasını sağlamayı amaçlamaktadır.
SEC Form 10 veya Menkul Kıymetlerin Genel Tescili Formu, menkul kıymetleri satmak veya ihraç etmek isteyen bir kuruluş için gerekli bir düzenleyici dosyalamadır.
Sadece varlığı 10 milyon doların üzerinde olan ve 750 veya daha fazla hissedarı olan şirketler tarafından istenmektedir ve bu eşiklerin karşılanmaması durumunda gönüllü olarak istenmektedir.
SSS
SEC Form 10-12B Nedir?
SEC Form 10-12B,. bir şirket bir bölünme yoluyla menkul kıymet ihraç ettiğinde dosyalanmalıdır. Bir ana şirketin kendi hisseleriyle birlikte yeni, bağımsız bir şirket olarak işinin bir parçasını oluşturmasıdır.
Bir Şirketin SEC Form 10'unu Nerede Bulabilirim?
Form 10 (10-K ve 10-Q gibi çeşitli uzantıları dahil) çevrimiçi olarak ve SEC'in EDGAR aracı kullanılarak ücretsiz olarak bulunabilir.
SEC Form 10 Neden Gereklidir?
Form 10, 1934 tarihli Menkul Kıymetler Borsası Yasası'nın 12(b) veya (g) ve/veya 13 veya 16. Bölümleri uyarınca gereklidir. Mali tabloyu açıklamak için halka ve yatırımcılara olgusal bilgi sağlamayı amaçlamaktadır. halka açık bir şirkete aittir.
