Borang SEC 10
Apakah Borang SEC 10?
Borang SEC 10 ialah pemfailan dengan Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC), juga dikenali sebagai Borang Am Pendaftaran Sekuriti. Ia digunakan untuk mendaftarkan kelas sekuriti untuk dagangan berpotensi di bursa AS. Mana-mana syarikat yang mempunyai lebih $10 juta dalam jumlah aset dan 750 atau lebih pemegang saham dikehendaki memfailkan Borang 10 dengan SEC.
Mana-mana syarikat di bawah ambang ini boleh memfailkan Borang 10 secara sukarela. Penyata pendaftaran Borang 10 secara automatik berkuat kuasa enam puluh hari selepas pemfailan.
Memahami Borang SEC 10
Pemfailan Borang SEC 10 adalah langkah yang perlu tetapi tidak mencukupi untuk mendaftarkan sekuriti untuk dagangan. Pihak Berkuasa Kawal Selia Industri Kewangan (FINRA) mesti meluluskan perdagangan sekuriti. Apabila penyata pendaftaran berkuat kuasa, keperluan pelaporan lain akan dicetuskan. Penerbit mesti memfailkan laporan tahunan ( 10-K ), laporan suku tahunan ( 10-Q ), laporan semasa ( 8-K ) dan penyata proksi tahunan.
Di samping itu, pengurusan dan pemegang saham tertakluk kepada keperluan pelaporan pemilikan benefisial Seksyen 13 dan 16 Akta Bursa Sekuriti 1934.
Elemen Borang SEC 10
Borang Am Pendaftaran Sekuriti termasuk perkara berikut yang perlu disediakan:
Perniagaan
Faktor-faktor risiko
Maklumat kewangan
Hartanah
Pemilikan Keselamatan Pemilik dan Pengurusan Berfaedah Tertentu
Pengarah dan Pegawai Eksekutif
Pampasan Eksekutif
Perhubungan Tertentu dan Transaksi Berkaitan, dan Kebebasan Pengarah
Prosiding Undang-undang
Harga Pasaran dan Dividen bagi Ekuiti Bersama Pendaftar dan Perkara Pemegang Saham Berkaitan
Jualan Terkini Sekuriti Tidak Berdaftar
Perihalan Sekuriti Pendaftar untuk Didaftarkan
Tanggung Rugi Pengarah dan Pegawai
Penyata Kewangan dan Data Tambahan
Perubahan dan Perselisihan dengan Akauntan mengenai Perakaunan dan Pendedahan Kewangan
Penyata Kewangan dan Pameran
Pertimbangan Lain
Arahan untuk Borang 10 menyatakan bahawa tiga salinan lengkap penyata pendaftaran, termasuk penyata kewangan, eksibit, dan semua kertas dan dokumen lain yang difailkan sebagai sebahagian daripadanya, dan lima salinan tambahan yang tidak memerlukan ekshibit, hendaklah difailkan dengan SEC.
Sekurang-kurangnya satu salinan lengkap penyata pendaftaran, termasuk penyata kewangan, eksibit, dan semua kertas dan dokumen lain yang difailkan sebagai sebahagian daripadanya, hendaklah difailkan dengan setiap bursa di mana mana-mana kelas sekuriti akan didaftarkan. Sekurang-kurangnya satu salinan lengkap penyata pendaftaran yang difailkan dengan SEC dan satu salinan yang difailkan dengan setiap pertukaran hendaklah ditandatangani secara manual. Salinan yang tidak ditandatangani secara manual hendaklah mengandungi tandatangan bertaip atau bercetak.
Maklumat yang diperlukan oleh mana-mana item atau keperluan lain Borang 10 berkenaan dengan mana-mana subsidiari asing boleh ditinggalkan sehingga tahap pendedahan yang diperlukan akan memudaratkan pendaftar. Walau bagaimanapun, penyata kewangan, jika tidak diperlukan, tidak boleh ditinggalkan menurut arahan ini. Jika maklumat ditinggalkan menurut arahan ini, kenyataan hendaklah dibuat bahawa maklumat tersebut telah ditinggalkan dan nama-nama anak syarikat yang terlibat hendaklah diberikan secara berasingan kepada SEC. SEC boleh, mengikut budi bicaranya, meminta justifikasi bahawa pendedahan yang diperlukan akan memudaratkan.
Sorotan
Borang adalah keperluan yang diperlukan menurut Seksyen 12(b) atau (g) Akta Bursa Sekuriti 1934, tetapi tidak mencukupi untuk mendaftar sendiri.
Borang 10 bertujuan untuk menyediakan pendedahan semua maklumat penting yang berkaitan untuk pelabur membuat keputusan pelaburan.
Borang SEC 10, atau Borang Umum untuk Pendaftaran Sekuriti, ialah pemfailan kawal selia yang diperlukan untuk entiti yang ingin menjual atau menerbitkan sekuriti.
Ia hanya diperlukan oleh syarikat yang mempunyai lebih daripada $10 juta dalam aset dan 750 pemegang saham atau lebih, dan secara sukarela jika ambang ini tidak dipenuhi.
Soalan Lazim
Apakah Borang SEC 10-12B?
SEC 10-12B mesti difailkan apabila syarikat mengeluarkan sekuriti melalui spinoff. Spinoff ialah apabila syarikat induk mengukir bahagian perniagaannya sebagai syarikat baharu yang berdiri sendiri, lengkap dengan sahamnya sendiri.
Di Mana Saya Boleh Cari Borang 10 SEC Syarikat?
Borang 10 (termasuk pelbagai sambungannya seperti 10-K dan 10-Q) boleh didapati dalam talian dan secara percuma menggunakan alat EDGAR SEC.
Mengapa Borang SEC 10 Diperlukan?
Borang 10 diperlukan menurut Seksyen 12(b) atau (g) dan/atau Seksyen 13 atau 16 Akta Bursa Sekuriti 1934. Ia bertujuan untuk memberikan maklumat fakta kepada orang ramai dan kepada pelabur untuk mendedahkan gambaran kewangan sebuah syarikat dagangan awam.
