Formulario 10 de la SEC
驴Qu茅 es el Formulario 10 de la SEC?
El Formulario 10 de la SEC es una presentaci贸n ante la Comisi贸n de Bolsa y Valores (SEC), tambi茅n conocida como Formulario General para el Registro de Valores. Se utiliza para registrar una clase de valores para su posible negociaci贸n en las bolsas de EE. UU. Cualquier empresa con m谩s de $10 millones en activos totales y 750 o m谩s accionistas debe presentar un Formulario 10 ante la SEC.
Cualquier empresa por debajo de estos umbrales puede presentar un Formulario 10 voluntariamente. La declaraci贸n de registro del Formulario 10 entra en vigencia autom谩ticamente sesenta d铆as despu茅s de la presentaci贸n.
Comprender el Formulario 10 de la SEC
La presentaci贸n del Formulario 10 de la SEC es un paso necesario pero insuficiente en s铆 mismo para registrar valores para negociar. La Autoridad Reguladora de la Industria Financiera (FINRA) debe aprobar la negociaci贸n de los valores. Cuando la declaraci贸n de registro entra en vigor, se activan otros requisitos de informaci贸n. Posteriormente, el emisor debe presentar informes anuales ( 10-K ), informes trimestrales ( 10-Q ), informes actuales ( 8-K ) y declaraciones de poderes anuales .
Adem谩s, la gerencia y los accionistas quedan sujetos a los requisitos de informaci贸n sobre beneficiarios reales de las Secciones 13 y 16 de la Ley de Bolsa de Valores de 1934.
Los elementos del Formulario 10 de la SEC
El Formulario General de Registro de Valores incluye los siguientes elementos que deben ser presentados:
Negocio
Factores de riesgo
Informaci贸n financiera
Propiedades
Titularidad de valores de determinados beneficiarios reales y gesti贸n
Directores y Oficiales Ejecutivos
Compensacion Ejecutiva
Ciertas Relaciones y Operaciones Vinculadas, e Independencia de los Consejeros
Procedimientos legales
Precio de mercado y dividendos del capital ordinario de la entidad registrada y asuntos relacionados con los accionistas
Ventas recientes de valores no registrados
Descripci贸n de los Valores del Registrante a Registrar
Indemnizaci贸n de Directores y Dignatarios
Estados Financieros y Datos Complementarios
Cambios y Desacuerdos con Contadores sobre Contabilidad y Divulgaci贸n Financiera
Estados Financieros y Anexos
Otras Consideraciones
Las instrucciones para el Formulario 10 establecen que se deben presentar ante la SEC tres copias completas de la declaraci贸n de registro, incluidos los estados financieros, los anexos y todos los dem谩s papeles y documentos presentados como parte del mismo, y cinco copias adicionales que no necesitan incluir anexos.
Se presentar谩 al menos una copia completa de la declaraci贸n de registro, incluidos los estados financieros, los anexos y todos los dem谩s papeles y documentos presentados como parte de la misma, en cada bolsa en la que se vaya a registrar cualquier clase de valores. Al menos una copia completa de la declaraci贸n de registro presentada ante la SEC y una copia de dicha copia presentada ante cada bolsa deber谩 estar firmada manualmente. Las copias que no est茅n firmadas manualmente llevar谩n firmas mecanografiadas o impresas.
La informaci贸n requerida por cualquier elemento u otro requisito del Formulario 10 con respecto a cualquier subsidiaria extranjera puede omitirse en la medida en que la divulgaci贸n requerida ser铆a perjudicial para la entidad registrada. Sin embargo, los estados financieros, que de otro modo se requieran, no se omitir谩n de conformidad con esta instrucci贸n. Cuando se omita informaci贸n conforme a esta instrucci贸n, se har谩 una declaraci贸n de que se ha omitido dicha informaci贸n y los nombres de las subsidiarias involucradas se proporcionar谩n por separado a la SEC. La SEC puede, a su discreci贸n, solicitar una justificaci贸n de que la divulgaci贸n requerida ser铆a perjudicial.
Reflejos
El formulario es un requisito necesario de conformidad con la Secci贸n 12 (b) o (g) de la Ley de Bolsa de Valores de 1934, pero no es suficiente por s铆 solo para registrarse.
El formulario 10 tiene por objeto proporcionar la divulgaci贸n de toda la informaci贸n material relevante para que un inversor tome una decisi贸n de inversi贸n.
El Formulario 10 de la SEC, o el Formulario General para el Registro de Valores, es una presentaci贸n reglamentaria requerida para una entidad que desea vender o emitir valores.
Solo es requerido por empresas con m谩s de $10 millones en activos y 750 accionistas o m谩s, y es voluntario si no se alcanzan estos umbrales.
PREGUNTAS M脕S FRECUENTES
驴Qu茅 es el formulario 10-12B de la SEC?
SEC 10-12B debe presentarse cuando una empresa emite valores a trav茅s de una escisi贸n. Una escisi贸n es cuando una empresa matriz divide una parte de su negocio como una empresa nueva e independiente, completa con sus propias acciones.
驴D贸nde puedo encontrar el Formulario 10 de la SEC de una empresa?
El formulario 10 (incluidas sus diversas extensiones, como 10-K y 10-Q) se puede encontrar en l铆nea y de forma gratuita utilizando la herramienta EDGAR de la SEC.
驴Por qu茅 se requiere el Formulario 10 de la SEC?
El Formulario 10 es obligatorio de conformidad con la Secci贸n 12(b) o (g) y/o las Secciones 13 o 16 de la Ley de Bolsa de Valores de 1934. Su objetivo es proporcionar informaci贸n f谩ctica al p煤blico y a los inversores para divulgar el panorama financiero. de una corporaci贸n que cotiza en bolsa.
