Tason 1 pääomasuhde
Mikä on Tier 1 -pääomasuhde?
Ensisijaisten omien varojen suhde on pankin ydinpääoman eli oman pääoman ja julkistettujen rahastojen suhde sen riskipainotettuihin varoihin. Se on keskeinen pankin taloudellisen vahvuuden mitta, joka on hyväksytty osana pankkien sääntelyä koskevaa Basel III -sopimusta .
Ensisijaisten omien varojen suhdeluku mittaa pankin ydinpääomaa sen riskipainotettujen omaisuuserien kokonaismäärään nähden, joka sisältää kaikki pankin hallussa olevat omaisuuserät, jotka on systemaattisesti painotettu luottoriskillä. Esimerkiksi pankin käteisvarat ja valtion arvopaperit saisivat 0 %:n painon, kun taas sen asuntolainat painotettaisiin 50 %.
Tier 1 -pääoma on ydinpääomaa, joka koostuu pankin kantaosakkeista, kertyneistä voittovaroista, kertyneistä muista laajan tuloksen tuloista (AOCI), ei-kumulatiivisista perpetuaalisista etuoikeutetuista osakkeista ja kaikista näihin tileihin tehtävistä säännöksistä tehdyistä muutoksista.
Tier 1 -pääomasuhteen kaava on:
Mitä Tier 1 -pääomasuhde kertoo?
Ensisijainen omavaraisuusaste on perusta finanssikriisin jälkeen vuonna 2010 laadituille Basel III:n kansainvälisille pääoma- ja likviditeettistandardeille. Kriisi osoitti, että monilla pankeilla oli liian vähän pääomaa tappioiden kattamiseen tai likviditeettiin, ja niitä rahoitettiin liian suurella velalla. eikä omavaraisuus riitä.
Pankkien pakottamiseksi lisäämään pääomapuskureita ja varmistaakseen, että ne kestävät taloudellisia vaikeuksia ennen kuin ne joutuvat maksukyvyttömäksi, Basel III -säännöt tiukentaisivat sekä ensisijaista pääomaa että riskipainotettuja omaisuuseriä (RWA). Ensisijaisen pääoman oman pääoman osuuden on oltava vähintään 4,5 % riskipainotetuista omaisuuseristä. Ensisijaisten omien varojen suhde on oltava vähintään 6 %.
Basel III otti käyttöön myös vähimmäisomavaraisuusasteen (tier 1 -pääomalla sen on oltava vähintään 3 prosenttia kokonaisvaroista) ja enemmän globaaleille systeemisesti tärkeille pankeille, jotka ovat liian suuria epäonnistuakseen. Basel III -sääntöjä ei ole vielä viimeistelty, koska Yhdysvaltojen ja Euroopan välillä on umpikuja.
Yrityksen riskipainotetut varat sisältävät kaikki yrityksen hallussa olevat omaisuuserät, jotka on systemaattisesti painotettu luottoriskillä. Keskuspankit kehittävät tyypillisesti painotusasteikon eri omaisuusluokille; käteisellä ja valtion arvopapereilla ei ole riskiä, kun taas asuntolaina tai autolaina aiheuttaisi enemmän riskiä. Riskipainotetuille omaisuuserille annettaisiin kasvava paino niiden luottoriskin mukaan. Käteisen rahan painoarvo olisi 0 %, kun taas luottoriskin kasvavien lainojen painoarvo olisi 20 %, 50 % tai 100 %.
Ensisijaisten omien varojen suhde poikkeaa hieman ykkösvakavaraisuudesta. Ensisijainen oma pääoma sisältää pankin oman pääoman, sen julkistettujen rahastojen ja ei-lunastettavissa olevien, ei-kumulatiivisten etuoikeutettujen osakkeiden summan. Ensisijainen kantapääoma ei kuitenkaan sisällä kaikentyyppisiä etuoikeutettuja osakkeita sekä määräysvallattomien omistajien osuutta. Ensisijainen kantapääoma sisältää yrityksen kantaosakkeet, kertyneet voittovarat ja muut laajat tuotot.
Esimerkki ensisijaisten omien varojen suhteesta
Oletetaan esimerkiksi, että pankin ABC :n oma pääoma on 3 miljoonaa dollaria ja kertyneet voittovarat 2 miljoonaa dollaria, joten sen ensisijainen pääoma on 5 miljoonaa dollaria. Bank ABC:llä on 50 miljoonan dollarin riskipainotetut varat. Näin ollen sen ensisijaisten omien varojen suhde on 10 % (5 milj. dollaria/50 milj. dollaria), ja sen katsotaan olevan hyvin pääomitettu vähimmäisvaatimukseen verrattuna.
Toisaalta pankki DEF on säilyttänyt voittonsa 600 000 dollaria ja oma pääoma 400 000 dollaria. Siten sen ensisijainen pääoma on miljoona dollaria. Bank DEF:llä on 25 miljoonan dollarin riskipainotetut varat. Siksi pankin DEF:n ensisijaisten omien varojen suhde on 4 prosenttia (1 miljoona dollaria / 25 miljoonaa dollaria), mikä on alipääomaa, koska se on alle Basel III:n mukaisen vähimmäispääomasuhteen.
Bank GHI:n ensisijainen pääoma on 5 miljoonaa dollaria ja riskipainotetut varat 83,33 miljoonaa dollaria. Näin ollen pankin GHI:n ensisijaisten omien varojen suhde on 6 % (5 miljoonaa dollaria/83,33 miljoonaa dollaria), jonka katsotaan olevan riittävän pääomitettu, koska se on yhtä suuri kuin ensisijaisten omien varojen suhde.
Ero ensisijaisten omien varojen ja 1. omien varojen osuuden välillä
Tier 1 -velkaantumisaste on pankkiorganisaation ydinpääoman ja sen kokonaisvarojen välinen suhde . Ensisijainen omavaraisuusaste lasketaan jakamalla ensisijainen oma pääoma pankin keskimääräisellä konsernivarojen kokonaismäärällä ja tietyillä taseen ulkopuolisilla vastuilla. Kuten ensisijaisten omien varojen suhdetta, ensisijaisten omien varojen suhdetta käytetään keskuspankkien välineenä pankkien vakavaraisuuden varmistamiseksi ja rajoitusten asettamiselle sille, missä määrin rahoitusyhtiö voi hyödyntää omaa pääomaansa, mutta ei käytä riskipainotetut varat nimittäjässä.
Kohokohdat
Se on keskeinen pankin taloudellisen vahvuuden mitta, joka on hyväksytty osana pankkien sääntelyä koskevaa Basel III -sopimusta.
Pankkien pakottamiseksi lisäämään pääomapuskureita ja varmistaakseen, että ne kestävät taloudellisia vaikeuksia ennen kuin ne joutuvat maksukyvyttömäksi, Basel III -säännöt tiukentaisivat sekä ensisijaista pääomaa että riskipainotettuja omaisuuseriä (RWA).
Ensisijaisten omien varojen suhde pankin ensisijaisten omien varojen eli oman pääoman ja julkistettujen rahastojen suhde riskipainotettuihin varoihin.
