Verohelpotus

Mikä on verohelpotus?

Termi verohelpotus viittaa valtion tarjoamaan etuun, joka vähentää kokonaisverovelvollisuuttasi. Verolainsäädäntö mahdollistaa verohelpotukset, ja ne ovat yleensä hyvityksiä ja vähennyksiä. Muita verohelpotuksia ovat poikkeukset ja tietyntyyppisten tulojen poissulkeminen osavaltion tai liittovaltion veroilmoituksesta.

Verohelpotukset viittaavat myös tiettyjen ryhmien edulliseen verokohteluun. Esimerkiksi kirkot ja uskonnolliset järjestöt ovat yleensä vapautettuja liittovaltion, osavaltion ja paikallisista tulo- ja kiinteistöveroista sekä muista veroetuista. Samoin luonnonkatastrofeista kärsivät ihmiset saavat verohelpotuksia hakemusten ja maksujen pidennysten, sakkojen ja korkojen vapauttamisen sekä tapaturma- ja varkaustappioiden vähennyksenä.

Miten verohelpotukset toimivat

Hallitus tarjoaa verohelpotuksia yksityishenkilöille ja yhteisöveronmaksajille , mikä vähentää huomattavasti heidän verovelkojaan. Verohyvitykset, vähennykset, vapautukset ja verovapautukset voivat mahdollistaa nämä säästöt.

Joissakin tapauksissa sinun ei tarvitse tehdä mitään verohelpotuksen saamiseksi. Esimerkiksi saamasi henkivakuutustulot eivät yleensä kuulu verotettavaan tuloosi, eikä sinun tarvitse ilmoittaa niitä. Useimpien verohelpotuksia varten sinun on kuitenkin lunastettava ne (esim. verohyvitykset tai vähennykset) tuloveroilmoituksessasi ja täytettävä tietyt kelpoisuusvaatimukset.

Henkilökohtainen vapautus oli liittovaltion verohelpotus vuoteen 2017 asti. Tax Cuts and Jobs Actin mukaan henkilökohtainen vapautus on keskeytetty (alennettu 0 dollariin) verovuosilta 2018–2025.

Verohelpotukset voivat piristää taloutta lisäämällä veronmaksajien kuluja ja lisäämällä sitä, mitä yritykset voivat investoida kasvuunsa. Lisäksi verohelpotukset voivat edistää tiettyjä yhteiskuntaa hyödyttävää käyttäytymistä, kuten kaasua syövien autojen korvaamista nykyaikaisilla polttoainetehokkailla ajoneuvoilla.

Kuten edellä todettiin, verohelpotukset toteutetaan osavaltion ja liittovaltion verolakien vuoksi. Säännöt määrittelevät, kuinka verohelpotukset toimivat, kuka on kelpoinen ja (joissakin tapauksissa) kuinka kauan verohelpotus kestää. Yhdysvaltain kongressi ja presidentti ovat vastuussa liittovaltion tuloverolakien hyväksymisestä. Esimerkiksi kongressi hyväksyi Tax Cuts and Jobs Actin (TCJA), joka teki merkittäviä muutoksia Yhdysvaltain verolakiin ja jonka silloinen presidentti Donald Trump allekirjoitti vuonna 2017.

Hyväntekeväisyysjärjestöt ja uskonnolliset laitokset ovat yleensä verovapaita. Tämä tarkoittaa, että heidän ei tarvitse maksaa liittovaltion tuloveroa.

Verohelpotustyypit

Verohyvitykset

Verohyvitys vähentää verovelvollisuuttasi dollari-dollari-periaatteella . Tällä on suurempi vaikutus kuin vähennyksellä, joka vain pienentää verotettavan tulon määrää. Verohyvitystä sovelletaan velkaa olevaan veroon sen jälkeen, kun kaikki vähennykset on tehty verotettavasta tulostasi. Jos olet esimerkiksi velkaa 3 000 dollaria veroja ja olet oikeutettu 1 100 dollarin verohyvitykseen, velkasummasi pienenee 1 900 dollariin (3 000 - 1 100 dollaria) verohelpotuksen soveltamisen jälkeen.

Verohyvitykset alentavat verolaskuasi dollarimääräisesti. Toisaalta verovähennykset vähentävät verotettavaa tuloasi - tai tulon määrää, josta verosi lasketaan. Verohyvitykset ovat arvokkaampia kuin vähennykset, koska ne vähentävät suoraan verolaskuasi.

Yritykset voivat myös hyödyntää verohyvitystä alentaakseen verolaskujaan. Hallitus sallii niiden hyödyttää työntekijöitä ja kansantaloutta. Tietyt hyvitykset toteutetaan toimialasta tai toimialasta riippumatta, kuten yritysverohyvitykset,. investointihyvitykset ja työntekijöiden lastenhoitohyvitykset. Ne voivat myös olla toimialakohtaisempia, kuten maatalous-, energia- ja kaivossektorilla.

Verovähennykset

Verovähennykset ovat kuluja, jotka voidaan vähentää bruttotuloistasi verotettavan tulon ja siten verolaskun vähentämiseksi. Esimerkiksi 1 000 dollarin verovähennys pienentäisi verotettavaa tuloasi samalla summalla. Vähennyksen arvo riippuu veroluokistasi. Joten jos kuulut 22 prosentin veroluokkaan, tämä 1 000 dollarin verovähennys säästäisi 220 dollaria (1 000 dollaria × 22 %) verolaskustasi.

Useimmilla veronmaksajilla on mahdollisuus tehdä vakiovähennys (kiinteä dollarisumma hakemuksen tilasi perusteella) tai eritellä vähennyksensä lomakkeen 1040 tai 1040-SR luettelossa A. Tässä on yhteenveto vuosien 2021 ja 2022 vakiovähennysmääristä:

TTT

Vähennykset, joita voit eritellä, ovat:

• Asuntolainan korot ensimmäiselle 750 000 dollarin vakuudelle (tai 1 miljoonalle dollarille, jos ostit kodin ennen 16.12.2017)

• Korvaamattomat sairaanhoito- ja hammashoitokulut, jotka ovat yli 7,5 % mukautetusta bruttotulostasi (AGI)

• Jopa 10 000 dollaria osavaltion ja paikallisia veroja

• Hyväntekeväisyyslahjoituksia

• Uhri- ja varkaustappiot

• Rahapelitappiot

Jos eriteltävissä olevien vähennysten summa ylittää tavallisen vähennyksen, on taloudellisesti järkevää eritellä.

Verovapautukset

Verovapautus suojaa verotukselta tietyn osan tuloista tai tulotyypeistä. Voit yleensä jättää verotettavasta tulostasi ulkopuolelle esimerkiksi lapsilisät, henkivakuutustulot ja kunnallislainatulot. Samoin työnantajasi maksamat sairausvakuutusmaksut on vapautettu liittovaltion tulo- ja palkkaverosta, ja maksamasi vakuutusmaksun osa ei yleensä sisälly verotettavaan tuloon.

Toinen yleinen verovapaus koskee asuntojen myyntiä. Jos saat pääomatuloa pääasunnon myynnistä, voit jättää tuloistasi enintään 250 000 dollaria (500 000 dollaria, jos naimisissa haetaan yhdessä). Saadaksesi kelpoisuuden sinun on:

• Omistanut ja asunut kodissa vähintään kaksi viidestä edellisestä vuodesta

• Ei ole sulkenut pois toisen asunnon myynnistä saatua voittoa viimeisen kahden vuoden aikana

Lisäksi, jos ansaitset tuloja ulkomailla, saatat saada verohelpotuksen ulkomaisen ansiotulon poikkeuksen kautta. Yksityishenkilön kokonaissumma on 112 000 dollaria verovuonna 2022. Joten ulkomaalainen, joka ansaitsee 180 000 dollaria työskentelemällä vieraassa maassa, olisi velkaa Yhdysvaltain veroja vain summasta, joka ylittää 112 000 dollaria tai 68 000 dollaria.

Kohokohdat

• Verohelpotukset, kuten hyvitykset ja vähennykset, pienentävät kokonaisverovelvollisuuttasi.

• Verohyvitys kompensoi verovelvollisuutesi dollari-dollari-periaatteella, kun taas verovähennys vähentää verotettavan bruttotulon määrää.

• Verohelpotukset ovat tulosta verolaeista, joiden tarkoituksena on vahvistaa taloutta tai edistää tiettyjä poliittisia tavoitteita.

UKK

Mikä on vakiovähennys vuodelle 2021?

Vuonna 2021 vakiovähennys on 12 550 dollaria naimattomille ja naimisissa oleville veronmaksajille, jotka jättävät hakemuksen erikseen, 18 800 dollaria perheenpäämiehille ja 25 100 dollaria naimisissa oleville veronmaksajille, jotka jättävät hakemuksen yhdessä ja eloon jääneillä puolisoilla.

Mikä on vuotuinen lahjarajoitus vuodelle 2022?

Lahjojen vuotuinen poissulkeminen nousee 16 000 dollariin vuonna 2022, kun se vuonna 2021 oli 15 000 dollaria. Tämä tarkoittaa, että voit antaa jopa 16 000 dollaria verovapaasti niin monelle henkilölle kuin haluat käyttämättä mitään elinikäistä lahja- ja kiinteistöverovapautusta.

Milloin vuoden 2021 veroilmoitukseni on maksettava?

Vuoden 2021 veroilmoituksesi on maksettava maanantaina 18. huhtikuuta 2022. Voit saada automaattisen kuuden kuukauden jatkoajan täyttämällä lomakkeen 4868, hakemus Yhdysvaltain tuloveroilmoituksen automaattisen pidennyksen saamiseksi.

Mitä eroa on verohyvitysten ja verovähennysten välillä?

Verohyvitykset ja verovähennykset säästävät rahaa verotuksessa, mutta hyvitykset ovat edullisempia. Verohyvitykset alentavat velkaasi veroa – dollaria dollariin – kun taas verovähennykset vähentävät verotettavaa tuloasi. Esimerkiksi 1 000 dollarin verohyvitys leikkaa 1 000 dollaria verolaskustasi ja 1 000 dollarin verovähennys alentaa verotettavaa tuloasi 1 000 dollarilla. Joten jos kuulut 22 prosentin veroluokkaan, 1 000 dollarin vähennys pienentäisi verolaskuasi 220 dollarilla.

Mikä on vakiovähennys vuodelle 2022?

Vuonna 2022 vakiovähennys on 12 950 dollaria naimattomille ja naimisissa oleville veronmaksajille, jotka jättävät hakemuksen erikseen, 19 400 dollaria perheenpäämiehille ja 25 900 dollaria naimisissa oleville veronmaksajille, jotka jättävät hakemuksen yhdessä ja eloon jääneillä puolisoilla.