Налоговый вычет
Что такое налоговая льгота?
Термин « налоговая льгота » относится к льготе , которую предлагает правительство , которая снижает общую сумму налоговых обязательств. Налоговые льготы предусмотрены налоговым законодательством и обычно предоставляются в форме кредитов и вычетов. Другие налоговые льготы включают освобождение и исключение определенных видов дохода из налоговой декларации штата или федерального налога.
Налоговые льготы также относятся к благоприятному налоговому режиму, который получают определенные группы. Например, церкви и религиозные организации, как правило, освобождаются от федеральных, государственных и местных подоходных налогов и налогов на имущество, а также других налоговых льгот. Аналогичным образом, люди, пострадавшие от стихийных бедствий, получают налоговые льготы в виде продления сроков подачи и оплаты, освобождения от штрафов и процентов, а также вычетов за убытки от несчастных случаев и краж.
Как работают налоговые льготы
Правительство предоставляет налоговые льготы индивидуальным и корпоративным налогоплательщикам,. значительно сокращая их налоговые обязательства. Налоговые кредиты, вычеты, льготы и налоговые льготы могут позволить эту экономию.
В некоторых случаях вам не нужно предпринимать никаких действий, чтобы получить налоговую льготу. Например, доходы от страхования жизни, которые вы получаете, обычно исключаются из вашего налогооблагаемого дохода, и вам не нужно сообщать о них. Однако, чтобы воспользоваться большинством налоговых льгот, вы должны указать их (например, налоговые льготы или вычеты) в своей декларации о подоходном налоге и соответствовать определенным квалификационным требованиям.
Личное освобождение представляло собой федеральную налоговую льготу до 2017 года. В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости вычет личного освобождения приостанавливается (снижается до 0 долларов США) в течение налоговых лет с 2018 по 2025 год.
Налоговые льготы могут стимулировать экономику за счет увеличения суммы, которую налогоплательщики должны тратить, и увеличения того, что предприятия могут инвестировать в свой рост. Кроме того, налоговые льготы могут стимулировать определенное поведение, приносящее пользу обществу, например, замену пожирающих бензин автомобилей современными экономичными автомобилями.
Как отмечалось выше, налоговые льготы применяются в соответствии с налоговым законодательством штата и федеральным законодательством. Правила определяют, как работают налоговые льготы, кто имеет право на них и (в некоторых случаях) как долго длится налоговая льгота. Конгресс США и президент несут ответственность за утверждение федеральных законов о подоходном налоге. Например, Конгресс одобрил Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест (TCJA), который внес существенные изменения в налоговый кодекс США и был подписан в 2017 году тогдашним президентом Дональдом Трампом.
Благотворительные организации и религиозные учреждения, как правило, освобождены от налогов. Это означает, что они не обязаны платить федеральный подоходный налог.
Типы налоговых льгот
Налоговые льготы
Налоговый кредит уменьшает ваши налоговые обязательства в соотношении доллар к доллару. Это имеет большее влияние, чем вычет, который просто уменьшает сумму дохода, подлежащего налогообложению. Налоговый кредит применяется к сумме налога, которую вы должны заплатить после того, как все вычеты взяты из вашего налогооблагаемого дохода. Например, если вы должны 3 000 долларов США по налогам и имеете право на налоговый кредит в размере 1 100 долларов США, сумма, которую вы должны уплатить, уменьшится до 1 900 долларов США (3 000–1 100 долларов США) после применения налоговой льготы.
Налоговые льготы уменьшают ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару. С другой стороны, налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход или сумму дохода, на основе которой рассчитываются ваши налоги. Налоговые кредиты стоят больше, чем вычеты, потому что они напрямую уменьшают ваш налоговый счет.
Корпорации также могут воспользоваться налоговыми льготами, чтобы снизить свои налоговые счета. Правительство разрешает их в интересах рабочих и национальной экономики. Некоторые кредиты реализуются независимо от отрасли или сектора, например налоговые кредиты для бизнеса,. инвестиционные кредиты и кредиты для ухода за детьми для рабочих. Они также могут быть более отраслевыми, например, в сельском хозяйстве, энергетике и горнодобывающей промышленности.
Налоговые вычеты
Налоговые вычеты — это расходы, которые можно вычесть из вашего валового дохода,. чтобы уменьшить ваш налогооблагаемый доход и, следовательно, ваш налоговый счет. Например, налоговый вычет в размере 1000 долларов уменьшит ваш налогооблагаемый доход на ту же сумму. Размер вычета зависит от вашей налоговой категории. Таким образом, если вы относитесь к 22-процентной налоговой категории, этот налоговый вычет в размере 1000 долларов сэкономит вам 220 долларов (1000 долларов × 22%) в вашем налоговом счете.
У большинства налогоплательщиков есть возможность воспользоваться стандартным вычетом (фиксированная сумма в долларах в зависимости от вашего статуса подачи) или перечислить свои вычеты в Приложении A Формы 1040 или 1040-SR. Вот краткое изложение стандартных сумм вычетов на 2021 и 2022 годы:
ТТТ
Вычеты, которые вы можете перечислить, включают:
Проценты по ипотеке на первые 750 000 долларов США обеспеченного ипотечного долга (или 1 миллион долларов США, если вы купили дом до 16 декабря 2017 года)
Невозмещаемые медицинские и стоматологические расходы, которые в сумме составляют более 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (AGI)
До 10 000 долларов США в виде государственных и местных налогов
Благотворительные взносы
Потери от несчастных случаев и краж
Проигрыши в азартных играх
Если сумма вычетов, которые вы можете перечислить, превышает стандартные вычеты, это имеет финансовый смысл.
Налоговые исключения
Освобождение от налогообложения защищает определенную часть дохода или вида дохода от налогообложения. Например, как правило, вы можете исключить из налогооблагаемого дохода выплаты алиментов, доходы от страхования жизни и доход от муниципальных облигаций. Аналогичным образом страховые взносы по медицинскому страхованию, которые платит ваш работодатель, освобождаются от федерального подоходного налога и налога на заработную плату, а часть страховых взносов, которую вы платите, обычно исключается из вашего налогооблагаемого дохода.
Еще одно распространенное освобождение от налогообложения относится к продаже жилья. Если у вас есть прирост капитала от продажи основного дома, вы можете исключить из своего дохода до 250 000 долларов (500 000 долларов, если вы состоите в совместном браке). Чтобы пройти квалификацию, вы должны:
Владели домом и жили в нем не менее двух из предыдущих пяти лет.
Не исключали прибыль от продажи другого дома в течение последних двух лет.
Кроме того, если вы получаете доход в иностранном государстве, вы можете иметь право на налоговые льготы за счет исключения дохода, полученного за границей. Общая сумма для физического лица составляет 112 000 долларов США за 2022 налоговый год. Таким образом, эмигрант, который зарабатывает 180 000 долларов США, работая за границей, например, должен будет платить налоги США только с суммы, превышающей 112 000 долларов США, или 68 000 долларов США.
Особенности
Налоговые льготы, такие как кредиты и вычеты, снижают общую сумму налоговых обязательств.
Налоговый кредит компенсирует ваши налоговые обязательства в соотношении доллар к доллару, а налоговый вычет уменьшает сумму валового дохода, облагаемого налогом.
Налоговые льготы являются продуктом налогового законодательства, разработанного для укрепления экономики или достижения конкретных политических целей.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Что такое стандартный вычет на 2021 год?
На 2021 год стандартный вычет составляет 12 550 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих декларацию отдельно, 18 800 долларов США для глав домохозяйств и 25 100 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих декларацию совместно, и для переживших супругов.
Что такое ежегодное исключение подарков на 2022 год?
Ежегодная скидка на подарки увеличивается до 16 000 долларов США в 2022 году по сравнению с 15 000 долларов США в 2021 году. Это означает, что вы можете дарить до 16 000 долларов США без уплаты налогов любому количеству людей, не используя пожизненное освобождение от налога на подарки и имущество.
Когда должна быть подана моя налоговая декларация за 2021 год?
Ваша налоговая декларация за 2021 год должна быть подана в понедельник, 18 апреля 2022 года. Вы можете получить автоматическое продление на шесть месяцев, заполнив форму 4868 «Заявка на автоматическое продление срока подачи декларации о подоходном налоге с физических лиц в США».
В чем разница между налоговыми кредитами и налоговыми вычетами?
Налоговые кредиты и налоговые вычеты экономят ваши деньги во время налогообложения, но кредиты более выгодны. Налоговые кредиты уменьшают сумму налога, которую вы должны — доллар за доллар, — в то время как налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход. Например, налоговый вычет в размере 1000 долларов сокращает ваш налоговый счет на 1000 долларов, а налоговый вычет в размере 1000 долларов снижает ваш налогооблагаемый доход на 1000 долларов. Таким образом, если вы попадаете в налоговую категорию 22%, вычет в размере 1000 долларов уменьшит ваш налоговый счет на 220 долларов.
Что такое стандартный вычет на 2022 год?
На 2022 год стандартный вычет составляет 12 950 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих декларацию отдельно, 19 400 долларов США для глав домохозяйств и 25 900 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих декларацию совместно, и для переживших супругов.
