pelepasan cukai
Apakah Pemotongan Cukai?
Istilah pelepasan cukai merujuk kepada faedah yang ditawarkan oleh kerajaan yang mengurangkan jumlah liabiliti cukai anda. Pelepasan cukai dimungkinkan oleh undang-undang cukai dan biasanya datang dalam bentuk kredit dan potongan. Pengecualian cukai lain termasuk pengecualian dan tidak termasuk jenis pendapatan tertentu daripada penyata cukai negeri atau persekutuan anda.
Pelepasan cukai juga merujuk kepada layanan cukai yang menggalakkan yang diterima oleh kumpulan tertentu. Gereja dan organisasi keagamaan, sebagai contoh, biasanya dikecualikan daripada cukai pendapatan persekutuan, negeri dan tempatan serta cukai harta, antara faedah cukai yang lain. Begitu juga, orang yang terjejas oleh bencana alam menerima pelepasan cukai dalam bentuk pemfailan dan lanjutan pembayaran, penepian penalti dan faedah, dan potongan untuk kerugian mangsa dan kecurian.
Cara Pemecahan Cukai Berfungsi
Kerajaan memberikan pelepasan cukai kepada pembayar cukai individu dan korporat,. dengan sangat mengurangkan liabiliti cukai mereka. Kredit cukai, potongan, pengecualian dan pengecualian cukai mungkin membolehkan penjimatan ini.
Dalam sesetengah kes, anda tidak perlu mengambil sebarang tindakan untuk mendapatkan pelepasan cukai. Sebagai contoh, hasil insurans hayat yang anda terima biasanya dikecualikan daripada pendapatan bercukai anda—dan anda tidak perlu melaporkannya. Walau bagaimanapun, untuk memanfaatkan kebanyakan pelepasan cukai, anda mesti menuntutnya (cth, kredit cukai atau potongan) pada pulangan cukai pendapatan anda dan memenuhi syarat kelayakan khusus.
Pengecualian peribadi ialah pemisahan cukai persekutuan sehingga 2017. Di bawah Akta Potongan Cukai dan Pekerjaan, potongan pengecualian peribadi digantung (dikurangkan kepada $0) untuk tahun cukai 2018 hingga 2025.
Pelepasan cukai boleh merangsang ekonomi dengan meningkatkan jumlah yang perlu dibelanjakan oleh pembayar cukai dan meningkatkan apa yang boleh dilaburkan oleh perniagaan dalam pertumbuhan mereka. Selain itu, pelepasan cukai boleh menggalakkan tingkah laku tertentu yang memberi manfaat kepada masyarakat, seperti menggantikan kereta yang menggunakan gas dengan kenderaan jimat bahan api moden.
Seperti yang dinyatakan di atas, pelepasan cukai dilaksanakan kerana undang-undang cukai negeri dan persekutuan. Peraturan menggariskan cara pelepasan cukai berfungsi, siapa yang layak, dan (dalam sesetengah kes) tempoh pelepasan cukai itu berlaku. Kongres AS dan presiden bertanggungjawab untuk meluluskan undang-undang cukai pendapatan persekutuan. Sebagai contoh, Kongres meluluskan Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan (TCJA), yang membuat perubahan ketara pada kod cukai AS dan telah ditandatangani menjadi undang-undang pada 2017 oleh Presiden Donald Trump ketika itu.
Pertubuhan kebajikan dan institusi agama secara amnya dikecualikan cukai. Ini bermakna mereka tidak perlu membayar cukai pendapatan persekutuan.
Jenis Pemotongan Cukai
Kredit cukai
Kredit cukai mengurangkan liabiliti cukai anda pada asas dolar untuk dolar. Ini mempunyai kesan yang lebih besar daripada potongan, yang hanya mengurangkan jumlah pendapatan yang tertakluk kepada cukai. Kredit cukai digunakan pada jumlah cukai yang anda berhutang selepas semua potongan diambil daripada pendapatan bercukai anda. Contohnya, jika anda berhutang cukai $3,000 dan layak untuk kredit cukai $1,100, jumlah yang anda berhutang berkurangan kepada $1,900 ($3,000 - $1,100) selepas pelepasan cukai digunakan.
Kredit cukai menurunkan bil cukai anda pada asas dolar-untuk-dolar. Sebaliknya, potongan cukai mengurangkan pendapatan bercukai anda—atau jumlah pendapatan di mana cukai anda dikira. Kredit cukai bernilai lebih daripada potongan kerana ia secara langsung mengurangkan bil cukai anda.
Syarikat juga boleh mengambil kesempatan daripada kredit cukai untuk menurunkan bil cukai mereka. Kerajaan membenarkan ini untuk memberi manfaat kepada pekerja dan ekonomi negara. Kredit tertentu dilaksanakan tanpa mengira industri atau sektor, seperti kredit cukai perniagaan,. kredit pelaburan dan kredit untuk penjagaan kanak-kanak untuk pekerja. Mereka juga boleh menjadi lebih khusus industri, seperti dalam sektor pertanian, tenaga dan perlombongan.
Potongan cukai
Potongan cukai ialah perbelanjaan yang boleh ditolak daripada pendapatan kasar anda untuk mengurangkan pendapatan bercukai anda—dan oleh itu, bil cukai anda. Sebagai contoh, potongan cukai $1,000 akan menurunkan pendapatan bercukai anda dengan jumlah yang sama. Nilai potongan bergantung pada kurungan cukai anda. Jadi, jika anda berada dalam kurungan cukai 22%, potongan cukai $1,000 itu akan menjimatkan $220 ($1,000 × 22%) pada bil cukai anda.
Kebanyakan pembayar cukai mempunyai pilihan untuk mengambil potongan standard (jumlah dolar tetap berdasarkan status pemfailan anda) atau menyenaraikan potongan mereka pada Jadual A Borang 1040 atau 1040-SR. Berikut ialah senarai amaun potongan standard untuk 2021 dan 2022:
TTT
Potongan yang boleh anda senaraikan termasuk:
Faedah gadai janji atas hutang gadai janji terjamin $750,000 pertama (atau $1 juta jika anda membeli rumah sebelum 16 Dis. 2017)
Perbelanjaan perubatan dan pergigian yang tidak dibayar yang berjumlah lebih daripada 7.5% daripada pendapatan kasar (AGI) anda yang diselaraskan
Sehingga $10,000 dalam cukai negeri dan tempatan
Sumbangan amal
Kerugian kemalangan dan kecurian
Kerugian perjudian
Jika jumlah potongan yang boleh anda perincikan melebihi potongan standard anda, ia masuk akal kewangan untuk diperincikan.
Pengecualian cukai
Pengecualian cukai melindungi sebahagian daripada pendapatan atau jenis pendapatan tertentu daripada cukai. Sebagai contoh, anda secara amnya boleh mengecualikan bayaran sokongan kanak-kanak, hasil insurans hayat dan pendapatan bon perbandaran daripada pendapatan bercukai anda. Begitu juga, premium insurans kesihatan yang dibayar oleh majikan anda dikecualikan daripada pendapatan persekutuan dan cukai gaji, dan bahagian premium yang anda bayar secara amnya dikecualikan daripada pendapatan bercukai anda.
Satu lagi pengecualian cukai biasa berkaitan dengan jualan rumah. Jika anda mempunyai keuntungan modal daripada menjual rumah utama anda, anda boleh mengecualikan sehingga $250,000 ($500,000 jika berkahwin memfailkan bersama) daripada keuntungan tersebut daripada pendapatan anda. Untuk melayakkan diri, anda mesti:
Telah memiliki dan tinggal di rumah itu sekurang-kurangnya dua daripada lima tahun sebelumnya
Tidak mengecualikan keuntungan daripada penjualan rumah lain dalam tempoh dua tahun yang lalu
Selain itu, jika anda memperoleh pendapatan di negara asing, anda mungkin layak mendapat pengecualian cukai melalui pengecualian pendapatan diperoleh asing. Jumlah untuk individu ialah $112,000 untuk tahun cukai 2022. Jadi, seorang ekspatriat yang memperoleh $180,000 bekerja di negara asing, sebagai contoh, akan berhutang cukai AS hanya pada jumlah yang melebihi $112,000, atau $68,000.
##Sorotan
Pelepasan cukai seperti kredit dan potongan mengurangkan jumlah liabiliti cukai anda.
Kredit cukai mengimbangi liabiliti cukai anda pada asas dolar untuk dolar, manakala potongan cukai mengurangkan jumlah pendapatan kasar yang tertakluk kepada cukai.
Pelepasan cukai adalah produk undang-undang cukai yang direka untuk mengukuhkan ekonomi atau menggalakkan matlamat dasar tertentu.
##Soalan Lazim
Apakah Potongan Standard untuk 2021?
Untuk 2021, potongan standard ialah $12,550 untuk pemfail bujang dan pembayar cukai berkahwin yang memfailkan secara berasingan, $18,800 untuk ketua isi rumah dan $25,100 untuk pembayar cukai berkahwin yang memfailkan bersama dan pasangan yang masih hidup.
Apakah Pengecualian Hadiah Tahunan untuk 2022?
Pengecualian tahunan untuk hadiah meningkat kepada $16,000 untuk 2022, meningkat daripada $15,000 pada 2021. Ini bermakna anda boleh memberikan sehingga $16,000 tanpa cukai kepada seberapa ramai orang yang anda inginkan tanpa menggunakan mana-mana hadiah seumur hidup anda dan pengecualian cukai harta pusaka.
Bilakah Penyata Cukai 2021 Saya Perlu Dibayar?
Penyata cukai 2021 anda perlu dibayar pada hari Isnin, 18 April 2022. Anda boleh mendapatkan pelanjutan enam bulan automatik dengan memfailkan Borang 4868, Permohonan Pelanjutan Masa Automatik untuk Memfailkan Penyata Cukai Pendapatan Individu AS.
Apakah Perbezaan Antara Kredit Cukai dan Potongan Cukai?
Kredit cukai dan potongan cukai kedua-duanya menjimatkan wang anda pada masa cukai, tetapi kredit lebih menguntungkan. Kredit cukai mengurangkan jumlah cukai yang anda berhutang—dolar untuk dolar—manakala potongan cukai mengurangkan pendapatan boleh cukai anda. Sebagai contoh, kredit cukai $1,000 mengurangkan $1,000 daripada bil cukai anda, dan potongan cukai $1,000 mengurangkan pendapatan bercukai anda sebanyak $1,000. Jadi, jika anda termasuk dalam kurungan cukai 22%, potongan $1,000 akan mengurangkan bil cukai anda sebanyak $220.
Apakah Potongan Standard untuk 2022?
Untuk 2022, potongan standard ialah $12,950 untuk pemfail bujang dan pembayar cukai berkahwin yang memfailkan secara berasingan, $19,400 untuk ketua isi rumah dan $25,900 untuk pembayar cukai berkahwin yang memfailkan bersama dan pasangan yang masih hidup.
