절세

세금 감면이란 무엇입니까?

세금 감면이라는 용어는 총 납세 의무 를 줄이는 정부가 제공하는 혜택을 말합니다. 세금 감면은 세법에 의해 가능하며 일반적으로 공제 및 공제의 형태로 제공됩니다. 기타 세금 감면에는 면제 및 주 또는 연방 세금 신고서 에서 특정 유형의 소득 제외가 포함됩니다 .

세금 감면은 또한 특정 그룹이 받는 유리한 세금 대우를 나타냅니다. 예를 들어 교회와 종교 단체는 일반적으로 연방, 주, 지방 소득세 및 재산세가 면제됩니다. 마찬가지로, 자연 재해의 영향을 받는 사람들은 신고 및 지불 연장, 벌금 및 이자 면제, 사상자 및 도난 손실에 대한 공제의 형태로 세금 감면을 받습니다.

세금 감면 방식

정부는 개인 및 법인 납세자 에게 세금 감면을 제공하여 납세자의 납세 의무 를 크게 줄여줍니다 . 세금 공제, 공제, 면제 및 세금 면제를 통해 이러한 절약을 할 수 있습니다.

어떤 경우에는 세금 감면을 받기 위해 어떤 조치도 취하지 않아도 됩니다. 예를 들어, 귀하가 받는 생명 보험 수익은 일반적으로 과세 소득에서 제외되며 보고할 필요가 없습니다. 그러나 대부분의 세금 감면 혜택을 받으려면 소득세 신고서에 세금 공제(예: 세금 공제 또는 공제)를 청구하고 특정 자격 요건을 충족해야 합니다.

개인 면세는 2017년까지 연방 세금 분할이었습니다. 세금 감면 및 고용법에 따라 개인 면세 공제는 2018년부터 2025년까지 과세 연도에 대해 정지($0로 감소)됩니다.

세금 감면은 납세자가 지출해야 하는 금액을 늘리고 기업이 성장을 위해 투자할 수 있는 금액을 늘림으로써 경제 를 자극할 수 있습니다. 더욱이 세금 감면은 휘발유를 많이 사용하는 자동차를 연료 효율이 높은 현대식 자동차로 교체하는 것과 같이 사회에 도움이 되는 특정 행동을 촉진할 수 있습니다.

위에서 언급했듯이 세금 감면은 주 및 연방 세법으로 인해 시행됩니다. 규정에는 세금 감면의 작동 방식, 자격이 있는 사람 및 (경우에 따라) 세금 감면 기간이 설명되어 있습니다. 미국 의회와 대통령은 연방 소득세법을 승인할 책임이 있습니다. 예를 들어, 의회는 미국 세법을 크게 변경하고 당시 도널드 트럼프 대통령이 2017년에 서명한 세금 감면 및 고용법(TCJA)을 승인했습니다.

자선 단체 및 종교 기관은 일반적으로 면세됩니다. 이것은 그들이 연방 소득세를 내지 않아도 된다는 것을 의미합니다.

세금 감면 유형

세금 공제

세금 공제 는 달러당 세금 부담을 줄여줍니다. 이것은 단순히 세금 대상 소득 금액을 줄이는 공제보다 더 큰 영향을 미칩니다. 세금 공제는 과세 대상 소득에서 모든 공제를 제거한 후 납부해야 하는 세액에 적용됩니다. 예를 들어, 세금으로 $3,000를 지불해야 하고 $1,100 세금 공제를 받을 자격이 있는 경우 세금 감면이 적용된 후 지불해야 할 금액은 $1,900($3,000 - $1,100)로 줄어듭니다.

세금 공제는 달러당 세금을 낮추어 줍니다. 반면에 세금 공제는 과세 대상 소득 또는 세금이 계산되는 소득 금액을 줄입니다. 세금 공제는 세금 청구서를 직접 감소시키기 때문에 공제보다 더 가치가 있습니다.

기업은 또한 세금 공제를 활용하여 세금 고지서를 낮출 수 있습니다. 정부는 이것이 노동자와 국가 경제에 도움이 되도록 허용합니다. 사업체 세액공제,. 투자공제, 근로자 양육공제 등 업종이나 업종에 관계없이 일정공제를 시행하고 있습니다. 또한 농업, 에너지 및 광업 부문과 같이 보다 산업적으로 특정적일 수 있습니다.

세금 공제

과세 대상 소득, 따라서 세금 고지서를 줄이기 위해 총 소득 에서 공제할 수 있는 비용입니다 . 예를 들어, $1,000 세금 공제는 동일한 금액만큼 과세 소득을 낮출 것입니다. 공제 금액은 세금 브래킷에 따라 다릅니다. 따라서 귀하가 22% 세금 범위에 속해 있다면 해당 $1,000 세금 공제로 세금 청구서에서 $220($1,000 × 22%)를 절약할 수 있습니다.

대부분의 납세자는 표준 공제(신고 상태에 따른 고정 달러 금액)를 선택하거나 양식 1040 또는 1040-SR의 스케줄 A에 따라 공제 항목을 지정할 수 있습니다. 2021년과 2022년의 표준 공제 금액은 다음과 같습니다.

TTT

항목화할 수 있는 공제에는 다음이 포함됩니다.

• 담보 모기지 부채의 처음 $750,000에 대한 모기지 이자 (또는 2017년 12월 16일 이전에 집을 구입한 경우 $1백만)

조정 총소득(AGI) 의 총액이 7.5%를 초과하는 미지급 의료 및 치과 비용

• 주 및 지방세 최대 $10,000

• 자선 기부

• 사상자 및 도난 손실

• 도박 손실

항목화할 수 있는 공제액의 합계가 표준 공제액을 초과하는 경우 항목화하는 것이 재정적으로 합리적입니다.

세금 공제

세금 공제는 소득 또는 소득 유형의 특정 부분을 과세로 보호합니다. 예를 들어, 일반적으로 자녀 양육비, 생명 보험 수익 및 지방 공채 소득을 과세 소득에서 제외할 수 있습니다. 마찬가지로 고용주가 지불하는 건강 보험료는 연방 소득 및 급여세가 면제되며, 일반적으로 귀하가 지불하는 보험료의 일부는 과세 대상 소득에서 제외됩니다.

또 다른 일반적인 세금 공제는 주택 판매와 관련이 있습니다. 주요 주택을 판매하여 자본 이득이 있는 경우 소득에서 최대 $250,000(결혼 공동 신고의 경우 $500,000)을 제외할 수 있습니다. 자격을 갖추려면 다음을 수행해야 합니다.

• 지난 5년 중 2년 이상 해당 주택을 소유하고 거주한 적이 있는 자

• 지난 2년 이내에 다른 주택을 매각하여 얻은 이득을 제외하지 않은 경우

해외 근로 소득 공제를 통해 세금 감면을 받을 수 있습니다 . 개인의 총액은 2022년 과세 연도에 대해 $112,000입니다. 따라서 예를 들어 외국에서 일하면서 $180,000를 버는 국외 거주자는 $112,000 또는 $68,000를 초과하는 금액에 대해서만 미국 세금을 내야 합니다.

##하이라이트

• 크레딧 및 공제와 같은 세금 혜택은 총 세금 부담을 줄입니다.

• 세금 공제는 달러당 세금 부채를 상쇄하는 반면, 세금 공제는 세금이 부과되는 총 소득 금액을 줄여줍니다.

• 세제 혜택은 경제를 강화하거나 특정 정책 목표를 촉진하기 위해 고안된 세법의 산물입니다.

##자주하는 질문

2021년 표준 공제액이란 무엇입니까?

2021년 표준 공제액은 독신 및 기혼 납세자의 경우 12,550달러, 가장은 18,800달러, 공동으로 신고하는 기혼 납세자와 생존 배우자는 25,100달러입니다.

2022년 연간 선물 제외란 무엇입니까?

증여에 대한 연간 공제액은 2021년 15,000달러에서 2022년 16,000달러로 인상됩니다. 즉, 평생 증여 및 상속세 면제를 사용하지 않고 원하는 만큼 최대 16,000달러까지 면세 혜택을 받을 수 있습니다.

2021년 세금 보고 기한은 언제인가요?

2021년 세금 보고서 마감일은 2022년 4월 18일 월요일입니다. 양식 4868, 미국 개인 소득세 보고서 제출 시간 자동 연장 신청서를 제출하면 자동으로 6개월 연장할 수 있습니다.

세금 공제와 세금 공제의 차이점은 무엇입니까?

세금 공제와 세금 공제는 모두 세금 납부 시 비용을 절약하지만 공제가 더 유리합니다. 세금 공제는 귀하가 지불해야 하는 세금 금액(달러당 달러)을 낮추는 반면 세금 공제는 과세 대상 소득을 줄입니다. 예를 들어, $1,000 세금 공제는 세금 청구서에서 $1,000를 삭감하고 $1,000 세금 공제는 과세 소득을 $1,000 감소시킵니다. 따라서 22% 세금 범위에 속하면 $1,000 공제가 세금 청구서를 $220 줄입니다.

2022년 표준 공제란 무엇입니까?

2022년 표준 공제액은 독신 및 기혼 납세자의 경우 12,950달러, 가장은 19,400달러, 배우자와 공동으로 신고하는 기혼 납세자의 경우 25,900달러입니다.