税控除

##タックスブレイクとは何ですか？

総納税義務を軽減するメリットを指します。税控除は税法によって可能になり、通常はクレジットと控除の形で提供されます。その他の税制優遇措置には、州または連邦の納税申告書からの特定の種類の収入の免除および除外が含まれます。

税控除は、特定のグループが受ける有利な税制上の扱いも指します。たとえば、教会や宗教団体は、一般的に、連邦、州、地方の所得税や財産税、その他の税制上の優遇措置を免除されています。同様に、自然災害の影響を受けた人々は、申告と支払いの延長、罰金と利息の免除、および死傷者と盗難による損失の控除という形で税控除を受けます。

##税控除の仕組み

政府は個人および法人の納税者に減税を提供し、彼らの納税義務を大幅に削減します。税額控除、控除、免除、および税の除外により、これらの節約が可能になる場合があります。

場合によっては、減税を受けるために何もする必要はありません。たとえば、受け取った生命保険の収益は通常、課税対象の収入から除外され、報告する必要はありません。ただし、ほとんどの税控除を利用するには、所得税申告書でそれらを請求し（たとえば、税額控除または控除）、特定の資格要件を満たす必要があります。

個人免除は、2017年までは連邦税の分割でした。減税および雇用法に基づき、個人免除の控除は、2018年から2025年までの課税年度の間停止されます（$ 0に減額されます）。

減税は、納税者が費やす必要のある金額を増やし、企業が成長に投資できるものを増やすことによって、経済を刺激することができます。さらに、税制優遇措置は、ガスを大量に消費する車を最新の燃料効率の高い車に置き換えるなど、社会に利益をもたらす特定の行動を促進する可能性があります。

上記のように、州および連邦の税法により、税控除が実施されます。規則は、税制優遇措置がどのように機能するか、誰が資格を得るか、そして（場合によっては）税制優遇措置がどのくらい続くかを概説しています。米国議会と大統領は、連邦所得税法を承認する責任があります。たとえば、議会は減税および雇用法（TCJA）を承認しました。これは、米国の税法に大幅な変更を加え、2017年に当時のドナルドトランプ大統領によって署名されました。

慈善団体や宗教団体は一般的に免税です。これは、彼らが連邦所得税を支払う必要がないことを意味します。

##税控除の種類

＃＃＃ 税額控除

税額控除により、 1ドル単位で納税義務が軽減されます。これは、課税対象の収入額を減らすだけの控除よりも大きな影響があります。課税対象の収入からすべての控除が行われた後、あなたが支払うべき税額に税額控除が適用されます。たとえば、3,000ドルの税金を支払う必要があり、1,100ドルの税額控除を受ける資格がある場合、税額控除が適用された後、支払うべき金額は1,900ドル（3,000ドルから1,100ドル）に減少します。

税額控除は、ドル単位で税額を引き下げます。一方、税額控除により、課税対象の収入、つまり税金が計算される収入額が減少します。税額控除は、税額を直接削減するため、控除よりも価値があります。

企業は、税額控除を利用して税額を下げることもできます。政府はこれらが労働者と国民経済に利益をもたらすことを許可しています。事業税クレジット、投資クレジット、労働者の育児のためのクレジットなど、特定のクレジットは業界やセクターに関係なく実施されます。また、農業、エネルギー、鉱業などの業界固有のものにすることもできます。

###税額控除

、課税対象の収入、つまり税額を減らすために総収入から差し引くことができる費用です。たとえば、1,000ドルの税額控除は、課税対象の収入を同じ金額だけ引き下げます。控除額は税額によって異なります。したがって、22％の税率が適用される場合、1,000ドルの税額控除により、220ドル（1,000ドル×22％）の税額を節約できます。

ほとんどの納税者は、標準の控除（申告状況に基づく固定金額）を取得するか、フォーム1040または1040-SRのスケジュールAに控除項目を項目化するかを選択できます。 2021年と2022年の標準控除額の概要は次のとおりです。

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項目化できる控除には、次のものがあります。

-担保付き住宅ローン債務の最初の750,000ドル（または2017年12月16日より前に住宅を購入した場合は100万ドル）の住宅ローン利息

調整後総収入（AGI）の7.5％を超える未払いの医療費および歯科費

-州税および地方税で最大10,000ドル

• 慈善寄付

-死傷者と盗難による損失

-ギャンブルの損失

項目化できる控除額の合計が標準の控除額を超える場合は、項目化することは経済的に意味があります。

###税の除外

税の除外は、収入の特定の部分または課税からの収入の種類を保護します。たとえば、通常、子供支援の支払い、生命保険の収入、地方債の収入を課税所得から除外できます。同様に、雇用主が支払う健康保険料は連邦所得と給与税から免除され、あなたが支払う保険料の一部は通常、課税所得から除外されます。

もう1つの一般的な税の除外は、住宅販売に関係します。あなたがあなたの主な家を売ることからキャピタルゲインを持っているならば、あなたはあなたの収入からそのゲインの最大$ 250,000（共同で結婚した場合は$ 500,000）を除外することができます。資格を得るには、次のことを行う必要があります。

-過去5年間のうち少なくとも2年間、家を所有して住んでいる

-過去2年以内に別の家の売却による利益を除外していません

また、外国で所得を得る場合は、外国で稼いだ所得の除外による税控除の対象となる場合があります。個人の合計は、2022年の課税年度で112,000ドルです。したがって、たとえば、外国で働いて$ 180,000を稼ぐ外国人は、$ 112,000、つまり$68,000を超える金額に対してのみ米国の税金を支払うことになります。

##ハイライト

-クレジットや控除などの税控除により、総納税義務が軽減されます。

-税額控除は、ドル単位であなたの納税義務を相殺しますが、税額控除は、課税対象となる総所得の額を減らします。

-税控除は、経済を強化したり、特定の政策目標を推進したりするために設計された税法の産物です。

＃＃ よくある質問

2021年の標準控除額とは何ですか？

2021年の標準控除額は、単一申告者と既婚納税者が別々に申告する場合は$ 12,550、世帯主が$ 18,800、既婚納税者が共同で申告し、配偶者を生き残った場合は$25,100です。

2022年の年間ギフト除外とは何ですか？

ギフトの年間除外額は、2021年の15,000ドルから2022年には16,000ドルに増加します。つまり、生涯ギフトや不動産税の免除を使用せずに、必要な数の人に最大16,000ドルの免税を与えることができます。

2021年の納税申告書の期限はいつですか？

2021年の納税申告書の期限は2022年4月18日月曜日です。フォーム4868、米国個人所得税申告書の自動延長申請書を提出することにより、6か月の自動延長を取得できます。

###税額控除と税額控除の違いは何ですか？

税額控除と税額控除はどちらも課税時にお金を節約しますが、控除の方が有利です。税額控除は、あなたが支払うべき税額（1ドルあたり1ドル）を下げますが、税額控除はあなたの課税所得を減らします。たとえば、1,000ドルの税額控除により、税額が1,000ドル削減され、1,000ドルの税額控除により、課税対象の収入が1,000ドル減少します。したがって、22％の税率に該当する場合、1,000ドルの控除により、税額が220ドル削減されます。

2022年の標準控除額とは何ですか？

2022年の標準控除額は、単一申告者と既婚納税者が別々に申告する場合は$ 12,950、世帯主が$ 19,400、既婚納税者が共同で申告し、配偶者を生き残った場合は$25,900です。