تخفيضات ضريبية
ما هو الإعفاء الضريبي؟
يشير مصطلح الإعفاء الضريبي إلى ميزة تقدمها الحكومة والتي تقلل من إجمالي التزاماتك الضريبية. أصبحت الإعفاءات الضريبية ممكنة بموجب قوانين الضرائب وعادة ما تأتي في شكل ائتمانات وخصومات. تشمل الإعفاءات الضريبية الأخرى الإعفاءات واستبعاد أنواع معينة من الدخل من الولاية أو الإقرار الضريبي الفيدرالي.
تشير الإعفاءات الضريبية أيضًا إلى المعاملة الضريبية التفضيلية التي تتلقاها مجموعات معينة. تُعفى الكنائس والمنظمات الدينية ، على سبيل المثال ، بشكل عام من ضرائب الدخل والممتلكات الفيدرالية والتابعة للولاية والمحلية ، من بين الامتيازات الضريبية الأخرى. وبالمثل ، يتلقى الأشخاص المتأثرون بالكوارث الطبيعية إعفاءات ضريبية في شكل تمديدات إيداع ودفع ، وإعفاءات من الغرامات والفوائد ، وخصومات لخسائر الإصابات والسرقات.
كيف تعمل الإعفاءات الضريبية
لدافعي الضرائب من الأفراد والشركات ، مما يقلل بشكل كبير من التزاماتهم الضريبية. قد تؤدي الإعفاءات الضريبية والخصومات والإعفاءات والاستثناءات الضريبية إلى تمكين هذه المدخرات.
في بعض الحالات ، لا يتعين عليك اتخاذ أي إجراء للحصول على إعفاء ضريبي. على سبيل المثال ، يتم استبعاد عائدات التأمين على الحياة التي تتلقاها بشكل عام من دخلك الخاضع للضريبة - ولا يتعين عليك الإبلاغ عنها. ومع ذلك ، للاستفادة من معظم الإعفاءات الضريبية ، يجب عليك المطالبة بها (على سبيل المثال ، الإعفاءات الضريبية أو الخصومات) على إقرارك الضريبي وتلبية متطلبات الأهلية المحددة.
كان الإعفاء الشخصي بمثابة تقسيم ضريبي فيدرالي حتى عام 2017. بموجب قانون التخفيضات الضريبية والوظائف ، تم تعليق خصم الإعفاء الشخصي (تم تخفيضه إلى 0 دولار) للسنوات الضريبية 2018 حتى 2025.
يمكن للإعفاءات الضريبية أن تحفز الاقتصاد من خلال زيادة المبلغ الذي يتعين على دافعي الضرائب إنفاقه وتعزيز ما يمكن للشركات أن تستثمره في نموها. علاوة على ذلك ، يمكن للإعفاءات الضريبية أن تعزز سلوكيات معينة تفيد المجتمع ، مثل استبدال السيارات التي تستهلك الكثير من الوقود بمركبات حديثة ذات كفاءة في استهلاك الوقود.
كما هو مذكور أعلاه ، يتم تنفيذ الإعفاءات الضريبية بسبب قوانين الضرائب الحكومية والفيدرالية. تحدد اللوائح كيفية عمل الإعفاءات الضريبية ، ومن مؤهل ، و (في بعض الحالات) إلى متى يستمر الإعفاء الضريبي. الكونجرس الأمريكي والرئيس مسؤولان عن الموافقة على قوانين ضريبة الدخل الفيدرالية. على سبيل المثال ، وافق الكونجرس على قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) ، الذي أدخل تغييرات كبيرة على قانون الضرائب الأمريكي وتم توقيعه ليصبح قانونًا في عام 2017 من قبل الرئيس آنذاك دونالد ترامب.
المنظمات الخيرية والمؤسسات الدينية معفاة من الضرائب بشكل عام. هذا يعني أنهم غير مطالبين بدفع ضرائب الدخل الفيدرالية.
أنواع الإعفاءات الضريبية
الإعفاءات الضريبية
الائتمان الضريبي من مسؤوليتك الضريبية على أساس الدولار مقابل الدولار. هذا له تأثير أكبر من الخصم ، الذي يقلل فقط من مقدار الدخل الخاضع للضرائب. يتم تطبيق ائتمان ضريبي على مبلغ الضريبة المستحقة عليك بعد خصم جميع الخصومات من دخلك الخاضع للضريبة. على سبيل المثال ، إذا كنت مدينًا للضرائب بمبلغ 3000 دولار وكنت مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي بقيمة 1100 دولار ، فإن المبلغ المستحق عليك ينخفض إلى 1900 دولار (3000 دولار - 1100 دولار) بعد تطبيق الإعفاء الضريبي.
تخفض الاعتمادات الضريبية فاتورتك الضريبية على أساس الدولار مقابل الدولار. من ناحية أخرى ، تقلل الخصومات الضريبية من دخلك الخاضع للضريبة - أو مقدار الدخل الذي يتم حساب ضرائبك على أساسه. تستحق الإعفاءات الضريبية أكثر من الخصومات لأنها تقلل بشكل مباشر من فاتورتك الضريبية.
يمكن للشركات أيضًا الاستفادة من الإعفاءات الضريبية لخفض فواتيرها الضريبية. تسمح الحكومة بهذه الأمور لصالح العمال والاقتصاد الوطني. يتم تنفيذ اعتمادات معينة بغض النظر عن الصناعة أو القطاع ، مثل الإعفاءات الضريبية للأعمال والائتمانات الاستثمارية والائتمانات لرعاية الأطفال للعمال. يمكن أن تكون أيضًا أكثر تحديدًا للصناعة ، مثل تلك الموجودة في قطاعات الزراعة والطاقة والتعدين.
التخفيضات الضريبية
التخفيضات الضريبية عبارة عن نفقات يمكن خصمها من إجمالي دخلك لتقليل الدخل الخاضع للضريبة - وبالتالي من فاتورتك الضريبية. على سبيل المثال ، قد يؤدي الخصم الضريبي بمقدار 1000 دولار إلى خفض الدخل الخاضع للضريبة بنفس المبلغ. تعتمد قيمة الخصم على شريحة الضرائب الخاصة بك. لذلك ، إذا كنت في شريحة ضريبية تبلغ 22٪ ، فإن هذا الخصم الضريبي البالغ 1000 دولار سيوفر لك 220 دولارًا (1000 دولار × 22٪) من فاتورتك الضريبية.
يتمتع معظم دافعي الضرائب بخيار أخذ الخصم القياسي (مبلغ ثابت بالدولار بناءً على حالة التسجيل) أو تفصيل خصوماتهم في الجدول أ من النموذج 1040 أو 1040-ريال سعودي. فيما يلي ملخص لمبالغ الخصم القياسية لعامي 2021 و 2022:
TTT
الخصومات التي يمكنك تفصيلها تشمل:
فائدة الرهن العقاري على أول 750 ألف دولار من ديون الرهن العقاري المضمونة (أو مليون دولار إذا اشتريت المنزل قبل 16 كانون الأول (ديسمبر) 2017)
المصاريف الطبية وطب الأسنان غير المسددة والتي يبلغ مجموعها أكثر من 7.5٪ من الدخل الإجمالي المعدل (AGI)
ما يصل إلى 10000 دولار من الضرائب الحكومية والمحلية
المساهمات الخيرية
خسائر الإصابات والسرقات
خسائر القمار
إذا كان مجموع الخصومات التي يمكنك تفصيلها يتجاوز خصمك القياسي ، فمن المنطقي من الناحية المالية تفصيلها.
الاستثناءات الضريبية
يحمي الاستثناء الضريبي جزءًا معينًا من الدخل أو نوعًا من الدخل من الضرائب. على سبيل المثال ، يمكنك عمومًا استبعاد مدفوعات إعالة الطفل وعائدات التأمين على الحياة ودخل السندات البلدية من دخلك الخاضع للضريبة. وبالمثل ، تُعفى أقساط التأمين الصحي التي يدفعها صاحب العمل من ضرائب الدخل الفيدرالي وضرائب الرواتب ، وجزء الأقساط الذي تدفعه يُستثنى عمومًا من دخلك الخاضع للضريبة.
استبعاد ضريبي شائع آخر يتعلق بمبيعات المنازل. إذا كان لديك مكاسب رأسمالية من بيع منزلك الرئيسي ، فيمكنك استبعاد ما يصل إلى 250 ألف دولار (500000 دولار إذا كان الزواج متزوجًا معًا) من هذا المكاسب من دخلك. للتأهل ، يجب عليك:
أن يكون قد امتلك وعاش في المنزل لمدة لا تقل عن سنتين من الخمس سنوات السابقة
ألا يستبعد الربح من بيع منزل آخر خلال العامين الماضيين
أيضًا ، إذا كنت تكسب دخلاً في بلد أجنبي ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء ضريبي من خلال استبعاد الدخل الأجنبي. الإجمالي للفرد 112000 دولار للسنة الضريبية 2022. لذلك ، فإن الوافد الذي يكسب 180 ألف دولار من العمل في بلد أجنبي ، على سبيل المثال ، سيدين بالضرائب الأمريكية فقط على المبلغ الذي يتجاوز 112 ألف دولار ، أو 68 ألف دولار.
يسلط الضوء
التخفيضات الضريبية مثل الاعتمادات والخصومات تقلل من إجمالي مسؤوليتك الضريبية.
يعوض الائتمان الضريبي مسؤوليتك الضريبية على أساس الدولار مقابل الدولار ، بينما يقلل الخصم الضريبي من مقدار الدخل الإجمالي الخاضع للضرائب.
الإعفاءات الضريبية هي نتاج قوانين الضرائب المصممة لتقوية الاقتصاد أو الترويج لأهداف سياسية محددة.
التعليمات
ما هو الخصم القياسي لعام 2021؟
بالنسبة لعام 2021 ، يبلغ الخصم القياسي 12،550 دولارًا أمريكيًا للمقدمين غير المتزوجين ودافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل ، و 18،800 دولار أمريكي لأرباب الأسر ، و 25،100 دولارًا أمريكيًا لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون أزواجًا مشتركين وأزواج على قيد الحياة.
ما هو استثناء الهدية السنوية لعام 2022؟
يزداد الاستبعاد السنوي للهدايا إلى 16000 دولار أمريكي لعام 2022 ، ارتفاعًا من 15000 دولار أمريكي في عام 2021. وهذا يعني أنه يمكنك منح ما يصل إلى 16000 دولار أمريكي بدون ضرائب لأي عدد تريده من الأشخاص دون استخدام أي من إعفاءات ضرائب الهدية والعقارات الخاصة بك مدى الحياة.
متى يستحق إقراري الضريبي لعام 2021؟
استحقاق الإقرار الضريبي لعام 2021 يوم الإثنين 18 أبريل 2022. يمكنك الحصول على تمديد تلقائي لمدة ستة أشهر عن طريق ملء نموذج 4868 ، طلب التمديد التلقائي للوقت لتقديم إقرار ضريبة الدخل الفردي في الولايات المتحدة.
ما الفرق بين الإعفاءات الضريبية والخصومات الضريبية؟
توفر لك كل من الإعفاءات الضريبية والخصومات الضريبية المال في وقت الضريبة ، ولكن الاعتمادات أكثر ملاءمة. تقلل الإعفاءات الضريبية من مقدار الضريبة المستحقة عليك - بالدولار مقابل الدولار - بينما تقلل الخصومات الضريبية من الدخل الخاضع للضريبة. على سبيل المثال ، يخفض ائتمان ضريبي بقيمة 1000 دولار أمريكي 1000 دولار من فاتورتك الضريبية ، ويخفض خصم ضريبي قدره 1000 دولار دخلك الخاضع للضريبة بمقدار 1000 دولار. لذلك ، إذا وقعت في شريحة ضريبة 22٪ ، فإن خصم 1000 دولار من شأنه أن يقلل فاتورتك الضريبية بمقدار 220 دولارًا.
ما هو الخصم القياسي لعام 2022؟
بالنسبة لعام 2022 ، يكون الخصم القياسي 12،950 دولارًا أمريكيًا للمقدمين غير المتزوجين ودافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل ، و 19،400 دولارًا لأرباب الأسر ، و 25،900 دولارًا أمريكيًا لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون أزواجًا مشتركين وأزواج على قيد الحياة.
