Skatteavdrag

Vad är en skattelättnad?

Begreppet skattelättnad avser en förmån som staten erbjuder som minskar din totala skatteskuld. Skatteavdrag möjliggörs av skattelagar och kommer vanligtvis i form av krediter och avdrag. Andra skattelättnader inkluderar undantag och exkludering av vissa typer av inkomster från din statliga eller federala skattedeklaration.

Med skattelättnader avses också den förmånliga skattebehandling vissa grupper får. Kyrkor och religiösa organisationer, till exempel, är i allmänhet befriade från federala, statliga och lokala inkomst- och fastighetsskatter, bland andra skatteförmåner. Likaså får personer som drabbats av naturkatastrofer skattelättnader i form av ansöknings- och betalningsförlängningar, straffavgifter och räntebefrielse samt avdrag för olyckor och stöldförluster.

Hur skattelättnader fungerar

Regeringen ger skattelättnader till enskilda och företagsskattebetalare , vilket kraftigt minskar deras skatteskulder. Skatteavdrag, avdrag, befrielser och skatteundantag kan möjliggöra dessa besparingar.

I vissa fall behöver du inte vidta några åtgärder för att få skattelättnad. Till exempel är livförsäkringsintäkter du får i allmänhet undantagna från din skattepliktiga inkomst - och du behöver inte rapportera dem. Men för att dra nytta av de flesta skattelättnader måste du göra anspråk på dem (t.ex. skattelättnader eller avdrag) på din inkomstdeklaration och uppfylla specifika behörighetskrav.

Det personliga undantaget var ett federalt skatteavdrag fram till 2017. Enligt lagen om skattesänkningar och jobb upphävs det personliga undantagsavdraget (reducerat till 0 USD) för skatteåren 2018 till 2025.

Skattelättnader kan stimulera ekonomin genom att öka det belopp som skattebetalarna måste spendera och öka vad företag kan investera i sin tillväxt. Dessutom kan skattelättnader främja vissa beteenden som gynnar samhället, som att ersätta gasslukande bilar med moderna bränslesnåla fordon.

Som nämnts ovan implementeras skattelättnader på grund av statliga och federala skattelagar. Reglerna beskriver hur skattelättnader fungerar, vem som kvalificerar sig och (i vissa fall) hur länge skattelättnaden varar. Den amerikanska kongressen och presidenten är ansvariga för att godkänna federala inkomstskattelagar. Till exempel godkände kongressen Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), som gjorde betydande ändringar i den amerikanska skattelagstiftningen och undertecknades i lag 2017 av dåvarande president Donald Trump.

Välgörenhetsorganisationer och religiösa institutioner är i allmänhet skattebefriade. Detta innebär att de inte är skyldiga att betala federal inkomstskatt.

Typer av skattelättnader

Skattelättnader

En skattelättnad minskar din skatteskuld på dollar-för-dollar-basis. Detta har en större effekt än ett avdrag, som bara minskar mängden inkomster som är föremål för skatt. En skattelättnad tillämpas på den skatt du är skyldig efter att alla avdrag har tagits från din skattepliktiga inkomst. Om du till exempel är skyldig 3 000 USD i skatt och är berättigad till en skattelättnad på 1 100 USD, minskar beloppet du är skyldig till 1 900 USD (3 000 - 1 100 USD) efter att skatteavdraget har tillämpats.

Skatteavdrag sänker din skatteräkning på dollar-för-dollar-basis. Å andra sidan minskar skatteavdrag din beskattningsbara inkomst – eller den inkomst som din skatt beräknas på. Skatteavdrag är värda mer än avdrag eftersom de direkt minskar din skatteräkning.

Företag kan också dra nytta av skattelättnader för att sänka sina skatteräkningar. Regeringen tillåter att dessa gynnar arbetarna och den nationella ekonomin. Vissa krediter genomförs oavsett bransch eller sektor, till exempel företagsskatteavdrag,. investeringskrediter och krediter för barnomsorg för arbetare. De kan också vara mer branschspecifika, till exempel inom jordbruks-, energi- och gruvsektorerna.

Skatteavdrag

Skatteavdrag är utgifter som kan dras av från din bruttoinkomst för att minska din skattepliktiga inkomst - och därmed din skattesedel. Till exempel skulle ett skatteavdrag på 1 000 $ sänka din skattepliktiga inkomst med samma belopp. Värdet på avdraget beror på din skatteklass. Så om du är i skatteklassen på 22 %, skulle skatteavdraget på 1 000 $ spara dig 220 $ (1 000 $ × 22 %) på din skattesedel.

De flesta skattebetalare har möjlighet att ta standardavdraget (ett fast dollarbelopp baserat på din ansökningsstatus) eller specificera sina avdrag på schema A i formulär 1040 eller 1040-SR. Här är en sammanfattning av standardavdragsbeloppen för 2021 och 2022:

TTT

Avdrag som du kan specificera inkluderar:

• Hypoteksränta på de första 750 000 USD av säkrad bolåneskuld (eller 1 miljon USD om du köpte bostaden före den 16 december 2017)

• Ej ersatta medicinska och tandläkarkostnader som uppgår till mer än 7,5 % av din justerade bruttoinkomst (AGI)

• Upp till 10 000 USD i statliga och lokala skatter

• Bidrag till välgörande ändamål

• Skador och stöldförluster

• Spelförluster

Om summan av de avdrag du kan specificera överstiger ditt schablonavdrag är det ekonomiskt vettigt att specificera.

Skatteundantag

Ett skatteundantag skyddar en viss del av inkomsten eller typen av inkomst från beskattning. Till exempel kan du i allmänhet utesluta barnbidrag, livförsäkringsintäkter och kommunala obligationsinkomster från din skattepliktiga inkomst. Likaså är sjukförsäkringspremier som din arbetsgivare betalar befriade från federal inkomst- och löneskatt, och den del av premierna du betalar är i allmänhet undantagna från din beskattningsbara inkomst.

Ett annat vanligt skatteundantag gäller bostadsförsäljning. Om du har en realisationsvinst från att sälja din huvudsakliga bostad, kan du utesluta upp till 250 000 USD (500 000 USD om du är gift gemensamt) av den vinsten från din inkomst. För att kvalificera dig måste du:

• Har ägt och bott i bostaden i minst två av de senaste fem åren

– Inte har exkluderat vinsten från försäljningen av en annan bostad under de senaste två åren

Dessutom, om du tjänar inkomst i ett främmande land, kan du vara berättigad till skattelättnad genom undantaget från utländska arbetsinkomster. Summan för en individ är $112 000 för skatteåret 2022. Så, en expat som tjänar 180 000 USD på att arbeta i ett främmande land, till exempel, skulle vara skyldig USA-skatt endast på det belopp som överstiger 112 000 USD, eller 68 000 USD.

Höjdpunkter

– Skatteavdrag som krediter och avdrag sänker din totala skatteskuld.

– En skattelättnad kompenserar din skatteskuld på dollar-för-dollar-basis, medan ett skatteavdrag minskar mängden bruttoinkomst som är föremål för skatter.

– Skattelättnader är produkten av skattelagar utformade för att stärka ekonomin eller främja specifika politiska mål.

Vanliga frågor

Vad är standardavdraget för 2021?

För 2021 är standardavdraget $12 550 för ensamstående och gifta skattebetalare som anmäler separat, $18 800 för hushållsöverhuvuden och $25 100 för gifta skattebetalare som lämnar in gemensamt och efterlevande makar.

Vad är den årliga gåvouteslutningen för 2022?

Den årliga uteslutningen för gåvor ökar till 16 000 USD för 2022, upp från 15 000 USD 2021. Det betyder att du kan ge upp till 16 000 USD skattefritt till så många människor som du vill utan att använda någon av din livstids gåva- och fastighetsskattefrihet.

När ska min skattedeklaration för 2021 betalas ut?

Din skattedeklaration för 2021 ska lämnas in måndagen den 18 april 2022. Du kan få en automatisk förlängning med sex månader genom att lämna in formulär 4868, ansökan om automatisk förlängning av tid för att lämna in amerikansk inkomstdeklaration.

Vad är skillnaden mellan skatteavdrag och skatteavdrag?

Både skattelättnader och skatteavdrag sparar dig pengar vid skattetillfället, men avdrag är mer förmånliga. Skatteavdrag sänker mängden skatt du är skyldig - dollar för dollar - medan skatteavdrag minskar din skattepliktiga inkomst. Till exempel minskar en skattelättnad på 1 000 $ 1 000 $ av din skatteräkning, och ett skatteavdrag på 1 000 $ sänker din beskattningsbara inkomst med 1 000 $. Så om du hamnar i skatteklassen på 22 %, skulle ett avdrag på 1 000 USD minska din skatteräkning med 220 USD.

Vad är standardavdraget för 2022?

För 2022 är standardavdraget $12 950 för ensamstående och gifta skattebetalare som anmäler separat, $19 400 för hushållsöverhuvuden och $25 900 för gifta skattebetalare som lämnar in gemensamt och efterlevande makar.