redução de impostos
O que Ă© um incentivo fiscal?
O termo incentivo fiscal refere-se a um benefĂcio que o governo oferece que reduz sua responsabilidade fiscal total. Os incentivos fiscais sĂŁo possibilitados por leis fiscais e normalmente vĂŞm na forma de crĂ©ditos e deduções. Outros incentivos fiscais incluem isenções e exclusĂŁo de certos tipos de renda de sua declaração de imposto estadual ou federal.
Os incentivos fiscais tambĂ©m se referem ao tratamento fiscal favorável que certos grupos recebem. Igrejas e organizações religiosas, por exemplo, geralmente sĂŁo isentas de impostos federais, estaduais e municipais e impostos sobre propriedade, entre outros benefĂcios fiscais. Da mesma forma, as pessoas afetadas por desastres naturais recebem incentivos fiscais na forma de prorrogações de arquivamento e pagamento, isenções de multas e juros e deduções por sinistros e roubos.
Como funcionam as isenções fiscais
O governo concede incentivos fiscais a contribuintes individuais e corporativos,. reduzindo bastante suas obrigações fiscais. Créditos fiscais, deduções, isenções e exclusões fiscais podem permitir essas economias.
Em alguns casos, vocĂŞ nĂŁo precisa tomar nenhuma medida para obter uma redução de impostos. Por exemplo, os rendimentos do seguro de vida que vocĂŞ recebe geralmente sĂŁo excluĂdos de sua renda tributável - e vocĂŞ nĂŁo precisa denunciá-los. No entanto, para aproveitar a maioria dos incentivos fiscais, vocĂŞ deve reivindicá-los (por exemplo, crĂ©ditos ou deduções fiscais) em sua declaração de imposto de renda e atender aos requisitos especĂficos de qualificação.
A isenção pessoal era uma isenção de impostos federais até 2017. De acordo com a Lei de Cortes de Impostos e Empregos, a dedução de isenção pessoal é suspensa (reduzida para $ 0) para os anos fiscais de 2018 a 2025.
As isenções fiscais podem estimular a economia,. aumentando a quantidade de contribuintes para gastar e impulsionando o que as empresas podem investir em seu crescimento. AlĂ©m disso, os incentivos fiscais podem promover certos comportamentos que beneficiam a sociedade, como a substituição de carros que consomem muita gasolina por veĂculos modernos com baixo consumo de combustĂvel.
Conforme observado acima, os incentivos fiscais são implementados por causa das leis tributárias estaduais e federais. Os regulamentos descrevem como funcionam os incentivos fiscais, quem se qualifica e (em alguns casos) quanto tempo dura o incentivo fiscal. O Congresso dos EUA e o presidente são responsáveis por aprovar as leis federais de imposto de renda. Por exemplo, o Congresso aprovou a Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA), que fez mudanças significativas no código tributário dos EUA e foi sancionada em 2017 pelo então presidente Donald Trump.
Organizações de caridade e instituições religiosas são geralmente isentas de impostos. Isso significa que eles não são obrigados a pagar imposto de renda federal.
Tipos de incentivos fiscais
Créditos fiscais
Um crĂ©dito fiscal reduz sua responsabilidade fiscal em uma base dĂłlar por dĂłlar. Isso tem um impacto maior do que uma dedução, que apenas reduz o valor dos rendimentos sujeitos a impostos. Um crĂ©dito fiscal Ă© aplicado ao valor do imposto que vocĂŞ deve apĂłs todas as deduções serem feitas de sua renda tributável. Por exemplo, se vocĂŞ deve US$ 3.000 em impostos e Ă© elegĂvel para um crĂ©dito fiscal de US$ 1.100, o valor devido diminui para US$ 1.900 (US$ 3.000 - US$ 1.100) apĂłs a aplicação do incentivo fiscal.
Os créditos fiscais reduzem sua conta de impostos na base de dólar por dólar. Por outro lado, as deduções fiscais reduzem sua renda tributável — ou o valor da renda sobre a qual seus impostos são calculados. Os créditos fiscais valem mais do que as deduções porque reduzem diretamente sua conta de impostos.
As empresas tambĂ©m podem aproveitar os crĂ©ditos fiscais para reduzir suas contas de impostos. O governo permite que eles beneficiem os trabalhadores e a economia nacional. Certos crĂ©ditos sĂŁo implementados independentemente do setor ou setor, como crĂ©ditos fiscais de negĂłcios, crĂ©ditos de investimento e crĂ©ditos para cuidados infantis para trabalhadores. Eles tambĂ©m podem ser mais especĂficos do setor, como os dos setores agrĂcola, de energia e de mineração.
Dedução de taxas
As deduções fiscais sĂŁo despesas que podem ser subtraĂdas de sua renda bruta para reduzir sua renda tributável e, portanto, sua conta de impostos. Por exemplo, uma dedução fiscal de $ 1.000 reduziria sua renda tributável no mesmo valor. O valor da dedução depende do seu suporte de imposto. Portanto, se vocĂŞ estiver na faixa de imposto de 22%, essa dedução fiscal de US$ 1.000 economizaria US$ 220 (US$ 1.000 Ă— 22%) em sua conta de imposto.
A maioria dos contribuintes tem a opção de fazer a dedução padrão (um valor fixo em dólares com base no seu status de arquivamento) ou detalhar suas deduções no Anexo A do Formulário 1040 ou 1040-SR. Aqui está um resumo dos valores de dedução padrão para 2021 e 2022:
TT
As deduções que você pode detalhar incluem:
Juros de hipoteca sobre os primeiros US$ 750.000 de dĂvida de hipoteca garantida (ou US$ 1 milhĂŁo se vocĂŞ comprou a casa antes de 16 de dezembro de 2017)
Despesas médicas e odontológicas não reembolsadas que totalizam mais de 7,5% de sua renda bruta ajustada (AGI)
Até $ 10.000 em impostos estaduais e locais
Contribuições de caridade
Perdas de acidentes e roubos
Perdas no jogo
Se a soma das deduções que você pode discriminar exceder sua dedução padrão, faz sentido financeiro para discriminar.
Exclusões fiscais
Uma exclusĂŁo fiscal protege uma certa parcela da renda ou tipo de renda da tributação. Por exemplo, geralmente vocĂŞ pode excluir pagamentos de pensĂŁo alimentĂcia, receitas de seguro de vida e renda de tĂtulos municipais de sua renda tributável. Da mesma forma, os prĂŞmios de seguro de saĂşde que seu empregador paga sĂŁo isentos de impostos federais sobre a renda e a folha de pagamento, e a parte dos prĂŞmios que vocĂŞ paga geralmente Ă© excluĂda de sua renda tributável.
Outra exclusão fiscal comum diz respeito às vendas de casas. Se você tiver um ganho de capital com a venda de sua casa principal, poderá excluir até US $ 250.000 (US $ 500.000 se for casado com declaração conjunta) desse ganho de sua renda. Para se qualificar, você deve:
Possuir e morar na casa por pelo menos dois dos cinco anos anteriores
NĂŁo ter excluĂdo o ganho com a venda de outra casa nos Ăşltimos dois anos
AlĂ©m disso, se vocĂŞ obtiver rendimentos em um paĂs estrangeiro, poderá ser elegĂvel para uma redução de impostos por meio da exclusĂŁo de rendimentos auferidos no exterior. O total para um indivĂduo Ă© de US $ 112.000 para o ano fiscal de 2022. Assim, um expatriado que ganha US$ 180.000 trabalhando em um paĂs estrangeiro, por exemplo, deve impostos nos EUA apenas sobre o valor que ultrapassa US$ 112.000, ou US$ 68.000.
##Destaques
Isenções fiscais, como créditos e deduções, reduzem sua responsabilidade fiscal total.
Um crédito fiscal compensa sua responsabilidade fiscal em uma base dólar por dólar, enquanto uma dedução fiscal reduz o valor da renda bruta sujeita a impostos.
Os incentivos fiscais sĂŁo o produto de leis fiscais destinadas a fortalecer a economia ou promover objetivos polĂticos especĂficos.
##PERGUNTAS FREQUENTES
Qual é a dedução padrão para 2021?
Para 2021, a dedução padrĂŁo Ă© de US$ 12.550 para contribuintes solteiros e contribuintes casados arquivando separadamente, US$ 18.800 para chefes de famĂlia e US$ 25.100 para contribuintes casados arquivando em conjunto e cĂ´njuges sobreviventes.
Qual Ă© a exclusĂŁo anual de presentes para 2022?
A exclusĂŁo anual para presentes aumenta para US$ 16.000 em 2022, acima dos US$ 15.000 em 2021. Isso significa que vocĂŞ pode doar atĂ© US$ 16.000 isentos de impostos para quantas pessoas desejar, sem usar nenhum de seus presentes vitalĂcios e isenção de impostos imobiliários.
Quando é o vencimento da minha declaração de imposto de 2021?
Sua declaração de imposto de 2021 vence na segunda-feira, 18 de abril de 2022. Você pode obter uma prorrogação automática de seis meses preenchendo o Formulário 4868, Solicitação de extensão automática de prazo para arquivar a declaração de imposto de renda individual dos EUA.
Qual é a diferença entre créditos fiscais e deduções fiscais?
Créditos fiscais e deduções fiscais economizam dinheiro na hora do imposto, mas os créditos são mais favoráveis. Os créditos fiscais reduzem o valor do imposto que você deve – dólar por dólar – enquanto as deduções fiscais reduzem sua renda tributável. Por exemplo, um crédito fiscal de $ 1.000 reduz $ 1.000 em sua conta de impostos e uma dedução fiscal de $ 1.000 reduz sua renda tributável em $ 1.000. Portanto, se você se enquadrar na faixa de imposto de 22%, uma dedução de $ 1.000 reduziria sua conta de imposto em $ 220.
Qual é a dedução padrão para 2022?
Para 2022, a dedução padrĂŁo Ă© de $ 12.950 para contribuintes solteiros e contribuintes casados arquivando separadamente, $ 19.400 para chefes de famĂlia e $ 25.900 para contribuintes casados arquivando em conjunto e cĂ´njuges sobreviventes.
