ulga podatkowa
Co to jest ulga podatkowa?
Termin ulga podatkowa odnosi się do świadczenia oferowanego przez rząd, które zmniejsza całkowite zobowiązanie podatkowe. Ulgi podatkowe są możliwe dzięki przepisom podatkowym i zazwyczaj mają formę ulg i odliczeń. Inne ulgi podatkowe obejmują zwolnienia i wykluczenie niektórych rodzajów dochodów ze stanowego lub federalnego zeznania podatkowego.
Ulgi podatkowe odnoszą się również do korzystnego traktowania podatkowego niektórych grup. Na przykład kościoły i organizacje religijne są generalnie zwolnione z federalnych, stanowych i lokalnych podatków dochodowych i majątkowych oraz innych korzyści podatkowych. Podobnie osoby dotknięte klęskami żywiołowymi otrzymują ulgi podatkowe w postaci przedłużenia składania wniosków i płatności, zwolnienia z kar i odsetek oraz potrąceń z tytułu strat w wyniku wypadków i kradzieży.
Jak działają ulgi podatkowe
Rząd zapewnia ulgi podatkowe podatnikom indywidualnym i korporacyjnym,. znacznie zmniejszając ich zobowiązania podatkowe. Ulgi podatkowe, odliczenia, zwolnienia i wyłączenia podatkowe mogą umożliwić te oszczędności.
W niektórych przypadkach nie musisz podejmować żadnych działań, aby uzyskać ulgę podatkową. Na przykład wpływy z ubezpieczenia na życie, które otrzymujesz, są generalnie wyłączone z dochodu podlegającego opodatkowaniu – i nie musisz ich zgłaszać. Jednak, aby skorzystać z większości ulg podatkowych, musisz ubiegać się o nie (np. ulgi podatkowe lub odliczenia) w zeznaniu podatkowym i spełnić określone wymagania kwalifikacyjne.
Osobiste zwolnienie było federalną ulgą podatkową do 2017 roku. Zgodnie z ustawą o obniżkach podatków i pracy, odliczenie od podatku osobistego jest zawieszone (obniżone do 0 USD) w latach podatkowych 2018 do 2025.
Ulgi podatkowe mogą stymulować gospodarkę,. zwiększając ilość wydatków podatników i zwiększając ilość inwestycji, jakie przedsiębiorstwa mogą zainwestować w swój rozwój. Co więcej, ulgi podatkowe mogą promować pewne zachowania przynoszące korzyści społeczeństwu, takie jak zastępowanie paliwożernych samochodów nowoczesnymi, oszczędnymi pojazdami.
Jak wspomniano powyżej, ulgi podatkowe są wdrażane ze względu na stanowe i federalne przepisy podatkowe. Przepisy określają, jak działają ulgi podatkowe, kto się kwalifikuje i (w niektórych przypadkach) jak długo trwa ulga podatkowa. Kongres USA i prezydent są odpowiedzialni za zatwierdzanie federalnych przepisów dotyczących podatku dochodowego. Na przykład Kongres zatwierdził ustawę o cięciach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA), która wprowadziła istotne zmiany w amerykańskim kodeksie podatkowym i została podpisana w 2017 r. przez ówczesnego prezydenta Donalda Trumpa.
Organizacje charytatywne i instytucje religijne są generalnie zwolnione z podatku. Oznacza to, że nie muszą płacić federalnych podatków dochodowych.
Rodzaje ulg podatkowych
Ulgi podatkowe
Ulga podatkowa zmniejsza Twoje zobowiązanie podatkowe w przeliczeniu na dolara za dolara. Ma to większy wpływ niż odliczenie, które jedynie zmniejsza wysokość dochodu podlegającego opodatkowaniu. Ulga podatkowa jest stosowana do kwoty podatku, którą jesteś winien, po odliczeniu wszystkich odliczeń od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Na przykład, jeśli jesteś dłużny w podatkach w wysokości 3000 USD i kwalifikujesz się do ulgi podatkowej w wysokości 1100 USD, kwota, którą jesteś winien, zmniejsza się do 1900 USD (3000 - 1100 USD) po zastosowaniu ulgi podatkowej.
Ulgi podatkowe obniżają Twoje rachunki podatkowe w przeliczeniu na dolara za dolara. Z drugiej strony odliczenia podatkowe zmniejszają Twój dochód podlegający opodatkowaniu – lub kwotę dochodu, od której obliczane są Twoje podatki. Ulgi podatkowe są warte więcej niż odliczenia, ponieważ bezpośrednio zmniejszają Twój rachunek podatkowy.
Korporacje mogą również skorzystać z ulg podatkowych, aby obniżyć swoje rachunki podatkowe. Rząd zezwala na to, aby przynosiły korzyści pracownikom i gospodarce narodowej. Niektóre kredyty są wdrażane niezależnie od branży lub sektora, takie jak kredyty podatkowe dla firm,. kredyty inwestycyjne i kredyty na opiekę nad dziećmi dla pracowników. Mogą być również bardziej specyficzne dla branży, na przykład w sektorach rolnictwa, energetyki i górnictwa.
Odliczenia podatkowe
Odliczenia podatkowe to wydatki, które można odjąć od dochodu brutto,. aby zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu – a tym samym rachunek podatkowy. Na przykład odliczenie od podatku 1000 USD obniżyłoby dochód podlegający opodatkowaniu o tę samą kwotę. Wartość odliczenia zależy od Twojego przedziału podatkowego. Tak więc, jeśli mieścisz się w przedziale podatkowym 22%, odliczenie od podatku w wysokości 1000 USD pozwoliłoby Ci zaoszczędzić 220 USD (1000 USD × 22%) na rachunku podatkowym.
Większość podatników ma możliwość skorzystania z odliczenia standardowego (stała kwota w dolarach na podstawie statusu zgłoszenia) lub wyszczególnienia swoich odliczeń w harmonogramie A formularza 1040 lub 1040-SR. Oto zestawienie standardowych kwot odliczeń na lata 2021 i 2022:
TTT
Potrącenia, które możesz wyszczególnić, obejmują:
Odsetki hipoteczne od pierwszych 750 000 USD zabezpieczonego długu hipotecznego (lub 1 milion USD, jeśli kupiłeś dom przed 16 grudnia 2017 r.)
Niezwrócone wydatki medyczne i dentystyczne, które łącznie przekraczają 7,5% skorygowanego dochodu brutto (AGI)
Do 10 000 USD w podatkach stanowych i lokalnych
Darowizny na cele charytatywne
Straty w wyniku wypadku i kradzieży
Straty w grach hazardowych
Jeśli suma odliczeń, które możesz wyszczególnić, przekracza standardowe odliczenie, wyszczególnienie ma sens z finansowego punktu widzenia.
Wyłączenia podatkowe
Zwolnienie podatkowe chroni określoną część dochodu lub rodzaj dochodu z opodatkowania. Na przykład, możesz wykluczyć alimenty, dochody z ubezpieczenia na życie i dochody z obligacji komunalnych z dochodu podlegającego opodatkowaniu. Podobnie, składki na ubezpieczenie zdrowotne, które płaci pracodawca, są zwolnione z federalnych podatków dochodowych i od wynagrodzeń, a część składek, które opłacasz, jest generalnie wyłączona z dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Inne powszechne zwolnienie z podatku dotyczy sprzedaży domów. Jeśli masz zysk kapitałowy ze sprzedaży swojego głównego domu, możesz wykluczyć do 250 000 $ (500 000 $ w przypadku wspólnego małżeństwa) z tego zysku ze swojego dochodu. Aby się zakwalifikować, musisz:
Posiadać i mieszkać w domu przez co najmniej dwa z ostatnich pięciu lat
Nie wykluczyłem zysku ze sprzedaży innego domu w ciągu ostatnich dwóch lat
Ponadto, jeśli uzyskujesz dochód w obcym kraju, możesz kwalifikować się do ulgi podatkowej poprzez wykluczenie dochodu uzyskanego za granicą. Łączna kwota dla osoby fizycznej wynosi 112 000 USD w roku podatkowym 2022. Na przykład emigrant, który zarabia 180 000 USD pracując w obcym kraju, byłby winien podatki w USA tylko od kwoty przekraczającej 112 000 USD lub 68 000 USD.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Ulgi podatkowe, takie jak kredyty i potrącenia, obniżają całkowite zobowiązanie podatkowe.
Ulga podatkowa kompensuje Twoje zobowiązanie podatkowe w przeliczeniu na dolara za dolara, podczas gdy odliczenie podatku zmniejsza kwotę dochodu brutto podlegającego opodatkowaniu.
Ulgi podatkowe są wynikiem przepisów podatkowych mających na celu wzmocnienie gospodarki lub promowanie określonych celów politycznych.
##FAQ
Co to jest standardowe odliczenie na rok 2021?
W 2021 r. standardowe odliczenie wynosi 12 550 USD dla samotnych i żonatych podatników składających osobno, 18 800 USD dla głów gospodarstwa domowego i 25 100 USD dla podatników będących w związku małżeńskim składających wnioski wspólnie i pozostałych przy życiu małżonków.
Co to jest roczne wykluczenie prezentów na rok 2022?
Roczne wykluczenie darowizn wzrasta do 16 000 USD w 2022 r., w porównaniu z 15 000 USD w 2021 r. Oznacza to, że możesz przekazać do 16 000 USD bez podatku dowolnej liczbie osób, bez korzystania z żadnego ze swoich darowizn i zwolnienia z podatku od nieruchomości.
Kiedy należy złożyć zeznanie podatkowe za 2021 r.?
Twoje zeznanie podatkowe na 2021 r. należy uregulować w poniedziałek, 18 kwietnia 2022 r. Możesz uzyskać automatyczne przedłużenie o sześć miesięcy, wypełniając formularz 4868, Wniosek o automatyczne przedłużenie czasu na złożenie indywidualnego zeznania podatkowego w USA.
Jaka jest różnica między ulgami podatkowymi a odliczeniami podatkowymi?
Ulgi podatkowe i odliczenia podatkowe pozwalają zaoszczędzić pieniądze w czasie podatkowym, ale ulgi są korzystniejsze. Ulgi podatkowe obniżają kwotę należnego podatku — dolar za dolara — podczas gdy odliczenia podatkowe zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu. Na przykład ulga podatkowa w wysokości 1000 USD obniża rachunek podatkowy o 1000 USD, a odliczenie od podatku w wysokości 1000 USD obniża dochód podlegający opodatkowaniu o 1000 USD. Tak więc, jeśli mieścisz się w przedziale podatkowym 22%, odliczenie 1000 USD zmniejszy Twój rachunek podatkowy o 220 USD.
Co to jest odliczenie standardowe na rok 2022?
W 2022 r. standardowe odliczenie wynosi 12 950 USD dla samotnych i żonatych podatników składających osobno, 19 400 USD dla głów gospodarstwa domowego i 25 900 USD dla podatników będących w związku małżeńskim składających wnioski wspólnie i pozostających przy życiu małżonków.
