Skattepause
Hvad er en skattelettelse?
Udtrykket skattelettelser refererer til en fordel, som regeringen tilbyder, der reducerer din samlede skattepligt. Skattelettelser er muliggjort af skattelovgivningen og kommer typisk i form af kreditter og fradrag. Andre skattelettelser omfatter fritagelser og udelukkelse af visse typer indkomst fra din statslige eller føderale selvangivelse.
Skattelettelser henviser også til den gunstige skattemæssige behandling, som visse grupper får. Kirker og religiøse organisationer er for eksempel generelt fritaget for føderale, statslige og lokale indkomst- og ejendomsskatter, blandt andre skattefordele. Ligeledes modtager personer, der er ramt af naturkatastrofer, skattelettelser i form af ansøgnings- og betalingsforlængelser, bøde- og rentefritagelser og fradrag for tab ved ulykker og tyveri.
Sådan fungerer skattelettelser
Regeringen giver skattelettelser til private og virksomheders skatteydere,. hvilket i høj grad reducerer deres skatteforpligtelser. Skattefradrag, fradrag, fritagelser og skattefritagelser kan muliggøre disse besparelser.
I nogle tilfælde behøver du ikke at foretage dig noget for at få skattelettelser. For eksempel er livsforsikringsprovenuet, du modtager, generelt udelukket fra din skattepligtige indkomst - og du behøver ikke at indberette dem. For at drage fordel af de fleste skattelettelser skal du dog gøre krav på dem (f.eks. skattefradrag eller fradrag) på din selvangivelse og opfylde specifikke berettigelseskrav.
Den personlige fritagelse var et føderalt skattebrud frem til 2017. I henhold til Tax Cuts and Jobs Act er det personlige fritagelsesfradrag suspenderet (reduceret til $0) for skatteårene 2018 til 2025.
Skattelettelser kan stimulere økonomien ved at øge det beløb, skatteyderne skal bruge og sætte skub i, hvad virksomheder kan investere i deres vækst. Desuden kan skattelettelser fremme visse adfærd, der gavner samfundet, såsom at erstatte benzinslugende biler med moderne brændstofeffektive køretøjer.
Som nævnt ovenfor implementeres skattelettelser på grund af statslige og føderale skattelove. Forordninger skitserer, hvordan skattelettelser fungerer, hvem der kvalificerer sig, og (i nogle tilfælde) hvor længe skattelettelsen varer. Den amerikanske kongres og præsidenten er ansvarlige for at godkende føderale indkomstskattelove. For eksempel godkendte Kongressen Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), som foretog væsentlige ændringer i den amerikanske skattelovgivning og blev underskrevet i loven i 2017 af daværende præsident Donald Trump.
Velgørende organisationer og religiøse institutioner er generelt skattefritaget. Det betyder, at de ikke er forpligtet til at betale føderal indkomstskat.
Typer af skattelettelser
Skattefradrag
En skattefradrag reducerer din skattepligt på dollar-for-dollar-basis. Dette har en større effekt end et fradrag, som blot reducerer mængden af skattepligtig indkomst. En skattefradrag anvendes på det beløb, du skylder i skat, efter at alle fradrag er taget fra din skattepligtige indkomst. For eksempel, hvis du skylder 3.000 USD i skat og er berettiget til en skattefradrag på 1.100 USD, falder det beløb, du skylder, til 1.900 USD (3.000 USD - 1.100 USD), efter at skattefradraget er anvendt.
Skattefradrag sænker din skatteregning på dollar-for-dollar-basis. På den anden side reducerer skattefradrag din skattepligtige indkomst – eller mængden af indkomst, som din skat beregnes på. Skattefradrag er mere værd end fradrag, fordi de direkte reducerer din skatteregning.
Virksomheder kan også drage fordel af skattefradrag til at sænke deres skatteregninger. Regeringen tillader disse til gavn for arbejdere og den nationale økonomi. Visse kreditter implementeres uanset branche eller sektor, såsom erhvervsskattefradrag,. investeringskreditter og kreditter til børnepasning for arbejdere. De kan også være mere branchespecifikke, såsom dem i landbrugs-, energi- og minesektoren.
Skattefradrag
Skattefradrag er udgifter, der kan trækkes fra din bruttoindkomst for at reducere din skattepligtige indkomst - og dermed din skatteregning. For eksempel vil et skattefradrag på $1.000 sænke din skattepligtige indkomst med det samme beløb. Værdien af fradraget afhænger af din skatteklasse. Så hvis du er i skatteklassen på 22 %, vil skattefradraget på 1.000 $ spare dig 220 $ (1.000 $ × 22 %) på din skatteregning.
De fleste skatteydere har mulighed for at tage standardfradraget (et fast dollarbeløb baseret på din arkiveringsstatus) eller specificere deres fradrag på skema A i formular 1040 eller 1040-SR. Her er en oversigt over standardfradragsbeløbene for 2021 og 2022:
TTT
Fradrag, du kan specificere omfatter:
Renter på realkreditlån på de første 750.000 USD af sikret realkreditgæld (eller 1 million USD, hvis du købte boligen før 16. december 2017)
Ikke-refunderede læge- og tandlægeudgifter, der udgør mere end 7,5 % af din justerede bruttoindkomst (AGI)
Op til $10.000 i statslige og lokale skatter
Velgørende bidrag
Tilskadekomst og tyveritab
Spiltab
Hvis summen af de fradrag, du kan specificere, overstiger dit standardfradrag, giver det økonomisk mening at specificere.
Skattefritagelser
En skattefritagelse beskytter en vis del af indkomsten eller typen af indkomst fra beskatning. For eksempel kan du generelt udelukke børnebidrag, livsforsikringsprovenuet og kommunal obligationsindkomst fra din skattepligtige indkomst. Ligeledes er sygeforsikringspræmier, som din arbejdsgiver betaler, fritaget for føderale indkomst- og lønskatter, og den del af præmierne, du betaler, er generelt udelukket fra din skattepligtige indkomst.
En anden almindelig skattefritagelse vedrører boligsalg. Hvis du har en kapitalgevinst ved at sælge dit hovedhus, kan du udelukke op til $250.000 ($500.000, hvis gift indgiver i fællesskab) af denne gevinst fra din indkomst. For at kvalificere dig skal du:
Har ejet og boet i boligen i mindst to ud af de foregående fem år
Ikke have udelukket gevinsten ved salg af en anden bolig inden for de seneste to år
Hvis du tjener indkomst i et fremmed land, kan du også være berettiget til en skattefradrag gennem udelukkelsen af udenlandsk arbejdsindkomst. Det samlede beløb for en person er $112.000 for skatteåret 2022. Så en udstationeret, der tjener $180.000 ved at arbejde i et fremmed land, vil for eksempel kun skylde amerikanske skat af det beløb, der overstiger $112.000 eller $68.000.
Højdepunkter
Skattelettelser såsom kreditter og fradrag sænker din samlede skattepligt.
En skattefradrag udligner din skattepligt på dollar-for-dollar-basis, mens et skattefradrag reducerer mængden af bruttoindkomst, der er skattepligtig.
Skattelettelser er et produkt af skattelove designet til at styrke økonomien eller fremme specifikke politiske mål.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er standardfradraget for 2021?
For 2021 er standardfradraget $12.550 for enlige indgivere og gifte skatteydere, der ansøger separat, $18.800 for husstandsoverhoveder og $25.100 for gifte skatteydere, der ansøger i fællesskab og efterladte ægtefæller.
Hvad er den årlige gaveekskludering for 2022?
Den årlige udelukkelse for gaver stiger til $16.000 for 2022, op fra $15.000 i 2021. Det betyder, at du kan give op til $16.000 skattefrit til så mange mennesker, som du ønsker, uden at bruge nogen af dine livstidsgaver og ejendomsskattefritagelser.
Hvornår forfalder min selvangivelse for 2021?
Din selvangivelse for 2021 forfalder mandag den 18. april 2022. Du kan få en automatisk forlængelse på seks måneder ved at indsende formular 4868, ansøgning om automatisk forlængelse af tid til indgivelse af amerikansk individuel selvangivelse.
Hvad er forskellen mellem skattefradrag og skattefradrag?
Skattefradrag og skattefradrag sparer dig begge penge på skattetidspunktet, men kreditter er mere fordelagtige. Skattefradrag sænker mængden af skat, du skylder - dollar for dollar - mens skattefradrag reducerer din skattepligtige indkomst. For eksempel skærer et skattefradrag på $1.000 $1.000 af din skatteregning, og et skattefradrag på $1.000 sænker din skattepligtige indkomst med $1.000. Så hvis du falder ind under 22% skatteramme, vil et fradrag på $1.000 reducere din skatteregning med $220.
Hvad er standardfradraget for 2022?
For 2022 er standardfradraget $12.950 for enlige indgivere og gifte skatteydere, der indgiver separat, $19.400 for husstandsoverhoveder og $25.900 for gifte skatteydere, der ansøger i fællesskab og efterladte ægtefæller.
