Rebaja de impuestos
驴Qu茅 es una exenci贸n fiscal?
El t茅rmino desgravaci贸n fiscal se refiere a un beneficio que ofrece el gobierno que reduce su obligaci贸n tributaria total. Las exenciones fiscales son posibles gracias a las leyes fiscales y, por lo general, se presentan en forma de cr茅ditos y deducciones. Otras ventajas fiscales incluyen exenciones y la exclusi贸n de ciertos tipos de ingresos de su declaraci贸n de impuestos estatal o federal.
Las exenciones fiscales tambi茅n se refieren al tratamiento fiscal favorable que reciben ciertos grupos. Las iglesias y las organizaciones religiosas, por ejemplo, generalmente est谩n exentas de los impuestos federales, estatales y locales sobre la renta y la propiedad, entre otras ventajas fiscales. Asimismo, las personas afectadas por desastres naturales reciben exenciones fiscales en forma de pr贸rrogas de presentaci贸n y pago, exenciones de multas e intereses y deducciones por p茅rdidas por hechos fortuitos y robos.
C贸mo funcionan las exenciones fiscales
El gobierno ofrece exenciones fiscales a los contribuyentes individuales y corporativos,. lo que reduce en gran medida sus obligaciones fiscales. Los cr茅ditos fiscales, las deducciones, las exenciones y las exclusiones fiscales pueden permitir estos ahorros.
En algunos casos, no es necesario que tome ninguna medida para obtener una exenci贸n fiscal. Por ejemplo, los ingresos del seguro de vida que recibe generalmente se excluyen de sus ingresos imponibles y no tiene que declararlos. Sin embargo, para aprovechar la mayor铆a de las exenciones fiscales, debe reclamarlas (por ejemplo, cr茅ditos o deducciones fiscales) en su declaraci贸n de impuestos y cumplir con los requisitos de elegibilidad espec铆ficos.
La exenci贸n personal fue una desgravaci贸n fiscal federal hasta 2017. Seg煤n la Ley de Empleos y Reducci贸n de Impuestos, la deducci贸n de la exenci贸n personal se suspende (se reduce a $0) para los a帽os fiscales 2018 a 2025.
Las exenciones fiscales pueden estimular la econom铆a al aumentar la cantidad que los contribuyentes tienen para gastar y aumentar lo que las empresas pueden invertir en su crecimiento. Adem谩s, las exenciones fiscales pueden promover ciertos comportamientos que benefician a la sociedad, como reemplazar los autom贸viles que consumen mucha gasolina por veh铆culos modernos que consumen menos combustible.
Como se se帽al贸 anteriormente, las exenciones fiscales se implementan debido a las leyes fiscales estatales y federales. Las regulaciones describen c贸mo funcionan las exenciones fiscales, qui茅n califica y (en algunos casos) cu谩nto dura la exenci贸n fiscal. El Congreso de los Estados Unidos y el presidente son responsables de aprobar las leyes federales de impuestos sobre la renta. Por ejemplo, el Congreso aprob贸 la Ley de Empleos y Reducci贸n de Impuestos (TCJA, por sus siglas en ingl茅s), que introdujo cambios significativos en el c贸digo fiscal de EE. UU. y fue promulgada en 2017 por el entonces presidente Donald Trump.
Las organizaciones ben茅ficas y las instituciones religiosas generalmente est谩n exentas de impuestos. Esto significa que no est谩n obligados a pagar impuestos federales sobre la renta.
Tipos de exenciones fiscales
Cr茅ditos fiscales
Un cr茅dito fiscal reduce su obligaci贸n tributaria d贸lar por d贸lar. Esto tiene un impacto mayor que una deducci贸n, que simplemente reduce la cantidad de ingresos sujetos a impuestos. Se aplica un cr茅dito fiscal a la cantidad de impuestos que debe despu茅s de que se toman todas las deducciones de su ingreso imponible. Por ejemplo, si debe $3,000 en impuestos y es elegible para un cr茅dito fiscal de $1,100, la cantidad que debe se reduce a $1,900 ($3,000 - $1,100) despu茅s de aplicar la exenci贸n fiscal.
Los cr茅ditos fiscales reducen su factura fiscal d贸lar por d贸lar. Por otro lado, las deducciones de impuestos reducen su ingreso sujeto a impuestos, o la cantidad de ingreso sobre la cual se calculan sus impuestos. Los cr茅ditos fiscales valen m谩s que las deducciones porque reducen directamente su factura fiscal.
Las corporaciones tambi茅n pueden aprovechar los cr茅ditos fiscales para reducir sus facturas de impuestos. El gobierno los permite para beneficiar a los trabajadores y la econom铆a nacional. Ciertos cr茅ditos se implementan independientemente de la industria o el sector, como los cr茅ditos fiscales comerciales, los cr茅ditos de inversi贸n y los cr茅ditos para el cuidado de los hijos de los trabajadores. Tambi茅n pueden ser m谩s espec铆ficos de la industria, como los de los sectores agr铆cola, energ茅tico y minero.
Deducciones fiscales
Las deducciones de impuestos son gastos que se pueden restar de su ingreso bruto para reducir su ingreso imponible y, por lo tanto, su factura de impuestos. Por ejemplo, una deducci贸n de impuestos de $1,000 reducir铆a su ingreso sujeto a impuestos en la misma cantidad. El valor de la deducci贸n depende de su categor铆a impositiva. Por lo tanto, si se encuentra en la categor铆a impositiva del 22%, esa deducci贸n de impuestos de $1,000 le ahorrar铆a $220 ($1,000 脳 22%) en su factura de impuestos.
La mayor铆a de los contribuyentes tienen la opci贸n de tomar la deducci贸n est谩ndar (un monto fijo en d贸lares basado en su estado civil) o detallar sus deducciones en el Anexo A del Formulario 1040 o 1040-SR. Aqu铆 hay un resumen de los montos de deducci贸n est谩ndar para 2021 y 2022:
TTT
Las deducciones que puede detallar incluyen:
Intereses hipotecarios sobre los primeros $750,000 de deuda hipotecaria garantizada (o $1 mill贸n si compr贸 la casa antes del 16 de diciembre de 2017)
Gastos m茅dicos y dentales no reembolsados que totalicen m谩s del 7.5 % de su ingreso bruto ajustado (AGI)
Hasta $10,000 en impuestos estatales y locales
Contribuciones caritativas
P茅rdidas por hechos fortuitos y robos
P茅rdidas de juego
Si la suma de las deducciones que puede detallar excede su deducci贸n est谩ndar, tiene sentido financiero detallarlas.
Exclusiones de impuestos
Una exclusi贸n fiscal protege una determinada parte de los ingresos o tipo de ingresos de los impuestos. Por ejemplo, generalmente puede excluir los pagos de manutenci贸n infantil, los ingresos del seguro de vida y los ingresos de bonos municipales de su ingreso imponible. Del mismo modo, las primas de seguro m茅dico que paga su empleador est谩n exentas de impuestos federales sobre la renta y sobre la n贸mina, y la parte de las primas que paga generalmente se excluye de su ingreso imponible.
Otra exclusi贸n fiscal com煤n se refiere a las ventas de viviendas. Si tiene una ganancia de capital por la venta de su casa principal, puede excluir hasta $250,000 ($500,000 si es casado que presenta una declaraci贸n conjunta) de esa ganancia de sus ingresos. Para calificar, debe:
Haber sido propietario y vivido en la casa durante al menos dos de los cinco a帽os anteriores
No haber excluido la ganancia por la venta de otra vivienda en los 煤ltimos dos a帽os
Adem谩s, si obtiene ingresos en un pa铆s extranjero, puede ser elegible para una exenci贸n de impuestos a trav茅s de la exclusi贸n de ingresos obtenidos en el extranjero. El total para un individuo es de $112,000 para el a帽o fiscal 2022. Entonces, un expatriado que gana $180,000 trabajando en un pa铆s extranjero, por ejemplo, deber谩 impuestos estadounidenses solo sobre la cantidad que exceda los $112,000 o $68,000.
Reflejos
Las exenciones fiscales, como cr茅ditos y deducciones, reducen su obligaci贸n fiscal total.
Un cr茅dito fiscal compensa su obligaci贸n tributaria d贸lar por d贸lar, mientras que una deducci贸n fiscal reduce la cantidad de ingresos brutos sujetos a impuestos.
Las exenciones fiscales son el producto de leyes fiscales dise帽adas para fortalecer la econom铆a o promover objetivos pol铆ticos espec铆ficos.
PREGUNTAS M脕S FRECUENTES
驴Cu谩l es la deducci贸n est谩ndar para 2021?
Para 2021, la deducci贸n est谩ndar es de $12,550 para contribuyentes solteros y contribuyentes casados que presentan una declaraci贸n por separado, $18,800 para cabezas de familia y $25,100 para contribuyentes casados que presentan una declaraci贸n conjunta y c贸nyuges sobrevivientes.
驴Qu茅 es la exclusi贸n anual de obsequios para 2022?
La exclusi贸n anual para obsequios aumenta a $16,000 para 2022, frente a los $15,000 en 2021. Eso significa que puede donar hasta $16,000 libres de impuestos a tantas personas como desee sin usar ninguna de sus exenciones de impuestos sobre sucesiones y donaciones de por vida.
驴Cu谩ndo vence mi declaraci贸n de impuestos de 2021?
Su declaraci贸n de impuestos de 2021 vence el lunes 18 de abril de 2022. Puede obtener una pr贸rroga autom谩tica de seis meses presentando el Formulario 4868, Solicitud de pr贸rroga autom谩tica para presentar la declaraci贸n de impuestos sobre la renta de las personas f铆sicas de EE. UU.
驴Cu谩l es la diferencia entre cr茅ditos fiscales y deducciones fiscales?
Tanto los cr茅ditos fiscales como las deducciones fiscales le ahorran dinero a la hora de declarar impuestos, pero los cr茅ditos son m谩s favorables. Los cr茅ditos fiscales reducen la cantidad de impuestos que debe, d贸lar por d贸lar, mientras que las deducciones fiscales reducen su ingreso imponible. Por ejemplo, un cr茅dito fiscal de $1,000 reduce $1,000 de su factura de impuestos, y una deducci贸n de impuestos de $1,000 reduce su ingreso imponible en $1,000. Por lo tanto, si cae en la categor铆a impositiva del 22%, una deducci贸n de $1,000 reducir铆a su factura de impuestos en $220.
驴Cu谩l es la deducci贸n est谩ndar para 2022?
Para 2022, la deducci贸n est谩ndar es de $12,950 para contribuyentes solteros y contribuyentes casados que presentan una declaraci贸n por separado, $19,400 para cabezas de familia y $25,900 para contribuyentes casados que presentan una declaraci贸n conjunta y c贸nyuges sobrevivientes.
