Agevolazione fiscale
Che cos'è un'agevolazione fiscale?
Il termine agevolazione fiscale si riferisce a un vantaggio offerto dal governo che riduce la responsabilità fiscale totale. Le agevolazioni fiscali sono rese possibili dalle leggi fiscali e in genere si presentano sotto forma di crediti e detrazioni. Altre agevolazioni fiscali includono esenzioni ed esclusione di determinati tipi di reddito dalla dichiarazione dei redditi statale o federale.
Le agevolazioni fiscali si riferiscono anche al trattamento fiscale favorevole che ricevono alcuni gruppi. Le chiese e le organizzazioni religiose, ad esempio, sono generalmente esenti da imposte federali, statali e locali sul reddito e sulla proprietà, tra gli altri vantaggi fiscali. Allo stesso modo, le persone colpite da calamità naturali ricevono agevolazioni fiscali sotto forma di dilazioni di deposito e pagamento, esenzioni di sanzioni e interessi e detrazioni per danni e furto.
Come funzionano le agevolazioni fiscali
Il governo offre agevolazioni fiscali ai contribuenti individuali e aziendali,. riducendo notevolmente le loro passività fiscali. Crediti d'imposta, detrazioni, esenzioni ed esclusioni fiscali possono consentire questi risparmi.
In alcuni casi, non è necessario intraprendere alcuna azione per ottenere un'agevolazione fiscale. Ad esempio, i proventi dell'assicurazione sulla vita che ricevi sono generalmente esclusi dal tuo reddito imponibile e non devi segnalarli. Tuttavia, per usufruire della maggior parte delle agevolazioni fiscali, è necessario richiederle (ad es. crediti d'imposta o detrazioni) nella dichiarazione dei redditi e soddisfare specifici requisiti di ammissibilità.
L'esenzione personale è stata un'agevolazione fiscale federale fino al 2017. Ai sensi del Tax Cuts and Jobs Act, la detrazione dell'esenzione personale è sospesa (ridotta a $ 0) per gli anni fiscali dal 2018 al 2025.
Le agevolazioni fiscali possono stimolare l' economia aumentando l'importo che i contribuenti devono spendere e aumentando ciò che le imprese possono investire nella loro crescita. Inoltre, le agevolazioni fiscali possono promuovere determinati comportamenti a beneficio della società, come la sostituzione delle auto che consumano gas con veicoli moderni a basso consumo di carburante.
Come notato sopra, le agevolazioni fiscali sono implementate a causa delle leggi fiscali statali e federali. I regolamenti delineano come funzionano le agevolazioni fiscali, chi si qualifica e (in alcuni casi) la durata delle agevolazioni fiscali. Il Congresso degli Stati Uniti e il presidente sono responsabili dell'approvazione delle leggi federali sull'imposta sul reddito. Ad esempio, il Congresso ha approvato il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), che ha apportato modifiche significative al codice fiscale statunitense ed è stato convertito in legge nel 2017 dall'allora presidente Donald Trump.
Le organizzazioni caritative e le istituzioni religiose sono generalmente esenti da tasse. Ciò significa che non sono tenuti a pagare le tasse federali sul reddito.
Tipi di agevolazioni fiscali
Crediti d'imposta
Un credito d'imposta riduce la tua responsabilità fiscale su base dollaro per dollaro. Ciò ha un impatto maggiore di una detrazione, che riduce semplicemente l'importo del reddito soggetto a imposta. Un credito d'imposta viene applicato all'importo dell'imposta dovuta dopo che tutte le detrazioni sono state prelevate dal reddito imponibile. Ad esempio, se devi $ 3.000 di tasse e hai diritto a un credito d'imposta di $ 1.100, l'importo dovuto diminuisce a $ 1.900 ($ 3.000 - $ 1.100) dopo l'applicazione dell'agevolazione fiscale.
I crediti d'imposta riducono la tua bolletta fiscale su base dollaro per dollaro. D'altra parte, le detrazioni fiscali riducono il reddito imponibile o l'importo del reddito su cui vengono calcolate le tasse. I crediti d'imposta valgono più delle detrazioni perché riducono direttamente la tua bolletta fiscale.
Le società possono anche sfruttare i crediti d'imposta per abbassare le proprie tasse. Il governo li permette a beneficio dei lavoratori e dell'economia nazionale. Alcuni crediti sono implementati indipendentemente dall'industria o dal settore, come crediti d'imposta per le imprese, crediti di investimento e crediti per l'assistenza all'infanzia per i lavoratori. Possono anche essere più specifici del settore, come quelli nei settori agricolo, energetico e minerario.
Detrazioni fiscali
Le detrazioni fiscali sono spese che possono essere sottratte dal tuo reddito lordo per ridurre il tuo reddito imponibile e, quindi, il tuo conto fiscale. Ad esempio, una detrazione fiscale di $ 1.000 abbasserebbe il reddito imponibile dello stesso importo. Il valore della detrazione dipende dal tuo scaglione fiscale. Quindi, se rientri nella fascia fiscale del 22%, quella detrazione fiscale di $ 1.000 ti farebbe risparmiare $ 220 ($ 1.000 × 22%) sul tuo conto fiscale.
La maggior parte dei contribuenti ha la possibilità di prendere la detrazione standard (un importo fisso in dollari in base allo stato di deposito) o dettagliare le proprie detrazioni nell'allegato A del modulo 1040 o 1040-SR. Ecco una carrellata degli importi di detrazione standard per il 2021 e il 2022:
TTT
Le detrazioni che puoi dettagliare includono:
Interessi ipotecari sui primi $ 750.000 di debito ipotecario garantito (o $ 1 milione se hai acquistato la casa prima del 16 dicembre 2017)
Spese mediche e dentistiche non rimborsate che ammontano a più del 7,5% del tuo reddito lordo rettificato (AGI)
Fino a $ 10.000 in tasse statali e locali
Contributi di beneficenza
Perdite di vittime e furto
Perdite di gioco
Se la somma delle detrazioni che puoi dettagliare supera la tua detrazione standard, ha senso dal punto di vista finanziario dettagliare.
Esclusioni fiscali
Un'esclusione fiscale protegge una certa parte di reddito o tipo di reddito dalla tassazione. Ad esempio, in genere è possibile escludere dal reddito imponibile i pagamenti per il mantenimento dei figli, i proventi dell'assicurazione sulla vita e il reddito delle obbligazioni municipali. Allo stesso modo, i premi dell'assicurazione sanitaria pagati dal tuo datore di lavoro sono esenti dal reddito federale e dalle imposte sui salari e la parte dei premi che paghi è generalmente esclusa dal reddito imponibile.
Un'altra esclusione fiscale comune riguarda le vendite di case. Se hai una plusvalenza dalla vendita della tua casa principale, puoi escludere dal tuo reddito fino a $ 250.000 ($ 500.000 se la dichiarazione di matrimonio è unita) di tale guadagno. Per qualificarti devi:
Avere posseduto e vissuto nella casa per almeno due dei cinque anni precedenti
Non aver escluso la plusvalenza dalla vendita di un'altra casa negli ultimi due anni
Inoltre, se guadagni un reddito in un paese straniero, potresti avere diritto a un'agevolazione fiscale attraverso l' esclusione del reddito da lavoro guadagnato all'estero. Il totale per un individuo è di $ 112.000 per l'anno fiscale 2022. Quindi, un espatriato che guadagna $ 180.000 lavorando in un paese straniero, ad esempio, dovrebbe pagare le tasse statunitensi solo sull'importo che supera $ 112.000 o $ 68.000.
Mette in risalto
Le agevolazioni fiscali come crediti e detrazioni riducono la tua responsabilità fiscale totale.
Un credito d'imposta compensa la tua responsabilità fiscale su base dollaro per dollaro, mentre una detrazione fiscale riduce l'importo del reddito lordo soggetto a tasse.
Le agevolazioni fiscali sono il prodotto di leggi fiscali progettate per rafforzare l'economia o promuovere obiettivi politici specifici.
FAQ
Qual è la detrazione standard per il 2021?
Per il 2021, la detrazione standard è di $ 12.550 per i contribuenti sposati e i contribuenti sposati che presentano separatamente, $ 18.800 per i capifamiglia e $ 25.100 per i contribuenti sposati che presentano congiuntamente e i coniugi sopravvissuti.
Qual è l'esclusione annuale dei regali per il 2022?
L'esclusione annuale per i regali aumenta a $ 16.000 per il 2022, rispetto ai $ 15.000 del 2021. Ciò significa che puoi donare fino a $ 16.000 esentasse a tutte le persone che desideri senza utilizzare alcun regalo a vita e l'esenzione dall'imposta sulla successione.
Quando è dovuta la mia dichiarazione dei redditi 2021?
La tua dichiarazione dei redditi 2021 è in scadenza lunedì 18 aprile 2022. Puoi ottenere un'estensione automatica di sei mesi compilando il modulo 4868, Domanda di estensione automatica del tempo per presentare la dichiarazione dei redditi delle persone fisiche negli Stati Uniti.
Qual è la differenza tra crediti d'imposta e detrazioni fiscali?
I crediti d'imposta e le detrazioni fiscali ti fanno risparmiare denaro al momento delle tasse, ma i crediti sono più favorevoli. I crediti d'imposta riducono l'importo delle tasse dovute, dollaro per dollaro, mentre le detrazioni fiscali riducono il reddito imponibile. Ad esempio, un credito d'imposta di $ 1.000 riduce di $ 1.000 il tuo conto fiscale e una detrazione fiscale di $ 1.000 riduce il tuo reddito imponibile di $ 1.000. Quindi, se rientri nella fascia fiscale del 22%, una detrazione di $ 1.000 ridurrebbe il tuo conto fiscale di $ 220.
Qual è la detrazione standard per il 2022?
Per il 2022, la detrazione standard è di $ 12.950 per i contribuenti sposati e i contribuenti sposati che presentano separatamente, $ 19.400 per i capifamiglia e $ 25.900 per i contribuenti sposati che presentano congiuntamente e i coniugi sopravvissuti.
