Capital de niveau 3

Qu'est-ce que le capital de niveau 3 ?

Les fonds propres de catégorie 3 sont des fonds propres tertiaires, que de nombreuses banques détiennent pour couvrir leur risque de marché, leur risque sur matières premières et leur risque de change, dérivés des activités de négociation. Le capital de niveau 3 comprend une plus grande variété de dettes que le capital de niveau 1 et de niveau 2, mais est d'une qualité bien inférieure à l'un ou l'autre des deux. Dans le cadre des accords de Bâle III, le capital de niveau 3 est complètement aboli.

Comprendre le capital de niveau 3

La dette de capital de niveau 3 peut inclure un plus grand nombre d'émissions subordonnées par rapport au capital de niveau 2. Définis par les accords de Bâle II, pour être qualifiés de fonds propres de catégorie 3, les actifs doivent être limités à 2,5 fois le capital de catégorie 1 d'une banque au maximum, être non garantis,. subordonnés et dont l'échéance initiale n'est pas inférieure à deux ans.

Tier 3 Capital et les accords de Bâle

Les niveaux de capital pour les grandes institutions financières sont nés avec les Accords de Bâle. Il s'agit d'un ensemble de trois réglementations (Bâle I, Bâle II et Bâle III) que le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB) a commencé à déployer en 1988. En général, tous les accords de Bâle fournissent des recommandations sur la réglementation bancaire avec en ce qui concerne le risque de capital, le risque de marché et le risque opérationnel.

L'objectif des accords est de s'assurer que les institutions financières disposent d'assez de capital en compte pour faire face à leurs obligations et absorber les pertes imprévues. Bien que les violations des accords de Bâle n'aient aucune conséquence juridique, les membres sont responsables de la mise en œuvre des accords dans leur pays d'origine.

Bâle I exigeait des banques internationales qu'elles maintiennent un montant minimum (8 %) de capital, basé sur un pourcentage des actifs pondérés en fonction des risques. Bâle I a également classé les actifs d'une banque en cinq catégories de risque (0 %, 10 %, 20 %, 50 % et 100 %), en fonction de la nature du débiteur (par exemple, la dette publique, la dette des banques de développement, la dette du secteur privé , et plus).

Outre les exigences minimales en matière de fonds propres,. Bâle II s'est concentré sur la surveillance réglementaire et la discipline de marché. Bâle II a mis en évidence la division des fonds propres réglementaires éligibles d'une banque en trois niveaux.

Le BCBS a publié Bâle III en 2009, suite à la crise financière de 2008. Bâle III vise à améliorer la capacité du secteur bancaire à faire face aux tensions financières, à améliorer la gestion des risques et à renforcer la transparence d'une banque. La mise en œuvre de Bâle III a été repoussée à 2022.

Capital de niveau 1, capital de niveau 2 et capital de niveau 3

base d'une banque , qui se compose des capitaux propres et des bénéfices non répartis ; il est de la plus haute qualité et peut être liquidé rapidement. C'est le véritable test de la solvabilité d'une banque. Le capital de catégorie 2 comprend les réserves de réévaluation,. les instruments de capital hybrides et la dette subordonnée. En outre, les fonds propres de catégorie 2 comprennent des réserves générales pour pertes sur prêts et des réserves non divulguées.

Le capital de catégorie 1 est destiné à mesurer la santé financière d'une banque; une banque utilise des fonds propres de niveau 1 pour absorber les pertes sans cesser ses activités commerciales. Le capital Tier 2 est complémentaire, c'est-à-dire moins fiable que le capital Tier 1. Le capital total d'une banque est calculé comme la somme de ses fonds propres de niveau 1 et de niveau 2. Les régulateurs utilisent le ratio de fonds propres pour déterminer et classer l'adéquation des fonds propres d'une banque . Les fonds propres de catégorie 3 consistent en une dette subordonnée destinée à couvrir le risque de marché lié aux activités de négociation.

Points forts

• Les accords de Bâle stipulent que les fonds propres Tier 3 ne doivent pas être supérieurs à 2,5x les fonds propres Tier 1 d'une banque ni avoir une maturité inférieure à deux ans.

• La dette subordonnée non garantie constitue le capital de niveau 3 et est de qualité inférieure au capital de niveau 1 et de niveau 2.

• Le capital Tier 3 est le capital que les banques détiennent pour supporter le risque de marché dans leurs activités de trading.

• Les Accords de Bâle II ont souligné le besoin de capital de niveau 3 et sous Bâle III, le capital de niveau 3 est éliminé.