Port de sécurité Double Avantage (DASH) 401(k)
Qu'est-ce qu'un Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401(k) ?
Le terme sphère de sécurité à double avantage (DASH) 401 (k) est un plan d'investissement pour la retraite qui combine les avantages d'un 401 (k) traditionnel avec un plan de participation aux bénéfices. Tout comme les 401 (k) réguliers,. ces plans sont offerts aux travailleurs des employeurs participants. Ce type de régime maximise l' efficacité fiscale tant pour les employeurs que pour les employés. Les plans DASH 401(k) sont bien adaptés aux petites et moyennes entreprises et aux entreprises qui souhaitent rémunérer leurs employés à des niveaux spécifiques.
Comment fonctionnent les 401(k)s Double Advantage Safe Harbor (DASH)
Les investisseurs disposent de plusieurs options lorsqu'il s'agit d'épargner pour leur retraite. De nombreuses personnes peuvent profiter des différentes options proposées par les employeurs, y compris les 401(k)s. Il s'agit de régimes d'épargne fiscalement avantageux qui permettent aux travailleurs de cotiser à leur régime de retraite au moyen de retenues salariales automatiques. Certains employeurs égalent une partie ou la totalité de ces montants.
de sécurité à double avantage 401(k) est l'une de ces options. Ce régime parrainé par l'employeur est un régime hybride qui combine à la fois la sphère de sécurité 401(k) et la participation aux bénéfices. Les Safe Harbor 401(k) fonctionnent exactement comme les 401(k) traditionnels, à une exception près. Les cotisations patronales sont versées sans devoir passer par une période d' acquisition. L'intéressement permet aux entreprises d'inclure les salariés dans leurs bénéfices.
Le plan DASH 401(k) est couramment utilisé par les employeurs qui souhaitent maximiser les cotisations de certains employés, tels que les propriétaires et les dirigeants d'entreprise. En échange des cotisations obligatoires de l'employeur acquises, les frais d'administration sont généralement inférieurs à ceux d'un régime 401(k) standard et les plafonds de cotisation sont souvent beaucoup plus élevés. Les employeurs et les employés peuvent cotiser le report maximum autorisé sur une base annuelle. Les entreprises peuvent verser des cotisations déductibles des impôts par le biais de la participation aux bénéfices.
Il y a trois étapes pour créer un DASH 401(k) :
Tout d'abord, l'employeur verse des cotisations acquises de 3 % pour élire le statut de régime de la sphère de sécurité. Cela achète au plan une exemption des exigences de test du pourcentage de report réel ( ADP), qui sont fixées par l' Internal Revenue Service (IRS), permettant aux employés mieux rémunérés de maximiser leurs reports électifs.
Étant donné que les exigences de test ADP sont supprimées, la deuxième étape consiste à maximiser les reports électifs par les employés les mieux rémunérés, par exemple par le biais des cotisations des employés.
Des cotisations patronales supplémentaires d'intéressement sont versées. Des calculs sont effectués pour déterminer le nombre de contributions supplémentaires qui peuvent être faites sans diluer les allocations au propriétaire de l'entreprise.
Le test de pourcentage de report réel est le pourcentage du salaire d'un employé qui est différé dans le cadre d'un régime de retraite 401(k). Ce test garantit que les entreprises se conforment aux règles de l'IRS et qu'elles ne favorisent pas les employés mieux rémunérés par rapport à ceux qui reçoivent des salaires inférieurs.
Considérations particulières
Comme indiqué ci-dessus, les employeurs qui proposent à leurs employés un plan DASH 401(k) s'engagent à verser une contribution de 3 %. Ce montant est immédiatement acquis à tous les employés admissibles. Les éventuelles cotisations d'intéressement qui sont versées le sont à la discrétion de l'employeur.
Mais le plan DASH 401(k) n'est pas adapté à tous les employeurs. C'est parce qu'il combine un plan basé sur l'âge avec un plan de sphère de sécurité. Il est cependant idéal pour les propriétaires et les dirigeants d'entreprise plus âgés que leurs employés.
Points forts
Les frais d'administration sont normalement moins élevés pour ces régimes alors que les cotisations ont tendance à être plus élevées.
Les employeurs s'engagent à verser une contribution acquise de 3 % pour élire le statut de plan de sphère de sécurité et toute contribution à la participation aux bénéfices est versée à leur discrétion.
Les plans offrent une efficacité fiscale aux employeurs et aux employés.
Les DASH 401(k)s ne sont proposés que par les employeurs.
Une sphère de sécurité à double avantage 401(k) est un plan de retraite qui combine les avantages d'un 401(k) traditionnel avec un plan d'intéressement.
