Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401(k)
Hvad er en Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401(k)?
Udtrykket double benefit safe harbor (DASH) 401(k) er en pensionsinvesteringsplan, der kombinerer fordelene ved en traditionel 401(k) med en overskudsdelingsplan. Ligesom almindelige 401(k)s tilbydes disse planer til arbejdere fra deltagende arbejdsgivere. Denne type plan maksimerer skatteeffektiviteten for både arbejdsgivere og ansatte. DASH 401(k)-planer er velegnede til små eller mellemstore virksomheder og virksomheder, der ønsker at kompensere medarbejdere på bestemte niveauer.
Sådan fungerer Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401(k)s
Investorer har en række muligheder, når det kommer til, hvordan de vil spare op til deres pension. Mange mennesker kan drage fordel af de forskellige arbejdsgivertilbud, herunder 401(k)s. Disse er skattefordelte opsparingsordninger, der giver arbejdere mulighed for at bidrage til deres pensionsordninger gennem automatiske lønfradrag. Nogle arbejdsgivere matcher nogle eller alle disse beløb.
Den dobbelte fordel safe harbor 401(k) er en af disse muligheder. Denne arbejdsgiver-sponsorerede plan er en hybrid plan, der kombinerer både safe harbor 401(k) med overskudsdeling. Safe Harbor 401(k)s fungerer ligesom traditionelle 401(k)s med en vigtig undtagelse. Arbejdsgiverbidrag ydes uden at skulle igennem en optjeningsperiode. Overskudsdeling giver virksomheder mulighed for at inkludere medarbejdere i deres overskud.
DASH 401(k)-planen bruges almindeligvis af arbejdsgivere, der ønsker at maksimere bidragene til visse medarbejdere, såsom ejere og virksomhedsledere. Til gengæld for obligatoriske erhvervede arbejdsgiverbidrag er administrationsgebyrer generelt lavere end en standard 401(k)-plan, og bidragsgrænserne er ofte meget højere. Arbejdsgivere og ansatte kan bidrage med den maksimalt tilladte udskydelse på årsbasis. Virksomheder kan yde skattefradragsberettigede bidrag gennem overskudsdeling.
Der er tre trin til at oprette en DASH 401(k):
For det første yder arbejdsgiveren 3 % optjente bidrag for at vælge safe harbor-planstatus. Dette køber planen en undtagelse fra testkravene for den faktiske udsættelsesprocent (ADP), som er fastsat af Internal Revenue Service (IRS), hvilket giver højere betalte medarbejdere mulighed for at maksimere deres valgfrie udsættelser.
Fordi ADP-testkravene er fjernet, er det andet trin at maksimere valgfrie udsættelser af de højtlønnede medarbejdere, f.eks. gennem medarbejderbidrag.
Der ydes yderligere overskudsdeling af arbejdsgiverbidrag. Der foretages beregninger for at bestemme antallet af yderligere bidrag, der kan ydes uden at udvande tildelingerne til virksomhedsejeren.
Den faktiske udsættelsesprocenttest er procentdelen af en medarbejders løn, der er udskudt i henhold til en 401(k) pensionsordning. Denne test sikrer, at virksomheder overholder IRS-reglerne, og at de ikke favoriserer højere betalte medarbejdere frem for dem, der modtager lavere løn.
Særlige overvejelser
Som nævnt ovenfor forpligter arbejdsgivere, der tilbyder deres ansatte en DASH 401(k)-plan, sig til at yde et bidrag på 3 %. Dette beløb tildeles straks alle berettigede medarbejdere. Eventuelle overskudsdelingsbidrag, der ydes, sker efter arbejdsgiverens skøn.
Men DASH 401(k)-planen er ikke egnet til alle arbejdsgivere. Det er fordi den kombinerer en aldersbaseret plan med en sikker havn-plan. Det er dog ideelt for virksomhedsejere og ledelse, der er ældre end deres ansatte.
Højdepunkter
Administrative gebyrer er normalt lavere for disse planer, mens bidragene har en tendens til at være højere.
Arbejdsgivere forpligter sig til et optjent bidrag på 3 % for at vælge safe harbor-planstatus, og eventuelle overskudsdelingsbidrag foretages efter deres skøn.
Planer giver skatteeffektivitet til arbejdsgivere og ansatte.
DASH 401(k)s tilbydes kun af arbejdsgivere.
En safe harbor 401(k) med dobbelt fordel er en pensionsordning, der kombinerer fordelene ved en traditionel 401(k) med en overskudsdelingsordning.
