Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401(k)
O que é um porto seguro de dupla vantagem (DASH) 401(k)?
O termo porto seguro de dupla vantagem (DASH) 401(k) é um plano de investimento de aposentadoria que combina os benefÃcios de um 401(k) tradicional com um plano de participação nos lucros. Assim como os 401(k)s regulares , esses planos são oferecidos aos trabalhadores dos empregadores participantes. Esse tipo de plano maximiza a eficiência tributária tanto para empregadores quanto para empregados. Os planos DASH 401(k) são adequados para pequenas e médias empresas e empresas que desejam remunerar funcionários em nÃveis especÃficos.
Como funciona o Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401(k)s
Os investidores têm várias opções quando se trata de como querem economizar para a aposentadoria. Muitas pessoas podem aproveitar as diferentes opções oferecidas pelo empregador, incluindo 401(k)s. São planos de poupança com vantagens fiscais que permitem que os trabalhadores contribuam para seus planos de aposentadoria por meio de deduções automáticas em folha de pagamento. Alguns empregadores correspondem a alguns ou a todos esses valores.
porto seguro de dupla vantagem 401(k) é uma dessas opções. Este plano patrocinado pelo empregador é um plano hÃbrido que combina o porto seguro 401(k) com participação nos lucros. Os Safe Harbor 401(k)s funcionam exatamente como os 401(k)s tradicionais com uma exceção importante. As contribuições do empregador são feitas sem ter que passar por um perÃodo de aquisição. A participação nos lucros permite que as empresas incluam funcionários em seus lucros.
O plano DASH 401(k) é comumente usado por empregadores que desejam maximizar as contribuições para determinados funcionários, como proprietários e executivos da empresa. Em troca de contribuições obrigatórias do empregador, as taxas de administração geralmente são mais baixas do que um plano 401(k) padrão e os limites de contribuição geralmente são muito mais altos. Empregadores e funcionários podem contribuir com o diferimento máximo permitido anualmente. As empresas podem fazer contribuições dedutÃveis através da participação nos lucros.
Há três etapas para criar um DASH 401(k):
Primeiro, o empregador faz contribuições de 3% para eleger o status do plano de porto seguro. Isso dá ao plano uma isenção dos requisitos de teste de porcentagem de diferimento real ( ADP), que são definidos pelo Internal Revenue Service (IRS), permitindo que os funcionários mais bem pagos maximizem seus diferimentos eletivos.
Como os requisitos de teste do ADP foram removidos, a segunda etapa é maximizar os adiamentos eletivos dos funcionários mais bem pagos, como por meio de contribuições de funcionários.
São feitas contribuições patronais adicionais de participação nos lucros. Os cálculos são feitos para determinar o número de contribuições adicionais que podem ser feitas sem diluir as alocações para o proprietário da empresa.
O teste de porcentagem de diferimento real é a porcentagem do salário de um funcionário que é diferido em um plano de aposentadoria 401(k). Esse teste garante que as empresas estejam em conformidade com as regras do IRS e que não favorecem os funcionários mais bem pagos em relação aos que recebem salários mais baixos.
Considerações Especiais
Conforme observado acima, os empregadores que oferecem a seus funcionários um plano DASH 401(k) se comprometem a fazer uma contribuição de 3%. Esse valor é concedido imediatamente a todos os funcionários elegÃveis. Quaisquer contribuições de participação nos lucros que são feitas são feitas a critério do empregador.
Mas o plano DASH 401(k) não é adequado para todos os empregadores. Isso porque combina um plano baseado na idade com um plano de porto seguro. É, no entanto, ideal para empresários e gerentes que são mais velhos que seus funcionários.
Destaques
As taxas administrativas são normalmente mais baixas para esses planos, enquanto as contribuições tendem a ser mais altas.
Os empregadores se comprometem com uma contribuição de 3% para eleger o status de plano de porto seguro e quaisquer contribuições de participação nos lucros são feitas a seu critério.
Os planos proporcionam eficiência fiscal a empregadores e empregados.
DASH 401(k)s são oferecidos apenas por empregadores.
Um porto seguro de dupla vantagem 401(k) é um plano de aposentadoria que combina os benefÃcios de um 401(k) tradicional com um plano de participação nos lucros.
