Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401(k)
Co to jest Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401(k)?
Termin „podwójna korzyść, bezpieczny port” (DASH) 401(k) to plan inwestycji emerytalnych, który łączy korzyści tradycyjnego 401(k) z planem podziału zysków. Podobnie jak zwykłe 401(k),. plany te są oferowane pracownikom uczestniczących pracodawców. Ten rodzaj planu maksymalizuje efektywność podatkową zarówno dla pracodawców, jak i pracowników. Plany DASH 401(k) są odpowiednie dla małych i średnich firm oraz firm, które chcą wynagradzać pracowników na określonych poziomach.
Jak działa Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401(k)
Inwestorzy mają wiele możliwości, jeśli chodzi o oszczędzanie na emeryturę. Wiele osób może skorzystać z różnych opcji oferowanych przez pracodawcę, w tym 401(k)s. Są to korzystne podatkowo plany oszczędnościowe, które umożliwiają pracownikom wpłacanie składek na swoje plany emerytalne poprzez automatyczne potrącenia z wynagrodzeń. Niektórzy pracodawcy pokrywają niektóre lub wszystkie te kwoty.
Podwójna zaleta Safe Harbor 401(k) jest jedną z tych opcji. Ten plan sponsorowany przez pracodawcę jest planem hybrydowym, który łączy zarówno bezpieczny port 401(k) z podziałem zysków. Safe Harbor 401(k) działa tak samo jak tradycyjne 401(k) z jednym kluczowym wyjątkiem. Składki pracodawcy są dokonywane bez konieczności przechodzenia przez okres nabywania uprawnień. Podział zysków pozwala firmom uwzględniać pracowników w swoich zyskach.
Plan DASH 401(k) jest powszechnie używany przez pracodawców, którzy chcą zmaksymalizować składki na rzecz niektórych pracowników, takich jak właściciele i kadra kierownicza firmy. W zamian za obowiązkowe składki pracodawcy, opłaty administracyjne są zazwyczaj niższe niż standardowy plan 401(k), a limity składek są często znacznie wyższe. Pracodawcy i pracownicy mogą corocznie wpłacać maksymalne dopuszczalne odroczenie. Firmy mogą wnosić składki podlegające odliczeniu od podatku poprzez udział w zyskach.
Tworzenie DASH 401(k) składa się z trzech kroków:
Po pierwsze, pracodawca wpłaca 3% nabytych składek, aby wybrać status planu bezpiecznej przystani. Kupuje to planowi zwolnienie z wymogów testowania faktycznego procentu odroczenia (ADP), które są ustalane przez Urząd Skarbowy ( IRS), umożliwiając lepiej opłacanym pracownikom maksymalizację elekcyjnych odroczeń.
Ponieważ wymagania testowania ADP zostały usunięte, drugim krokiem jest maksymalizacja elekcyjnych odroczeń przez wysoko opłacanych pracowników, na przykład poprzez składki pracowników.
Wpłacane są dodatkowe składki pracodawcy z tytułu udziału w zyskach. Obliczenia mają na celu określenie liczby dodatkowych składek, które można wnieść bez rozwadniania alokacji dla właściciela firmy.
Rzeczywisty test procentowy odroczenia to procent wynagrodzenia pracownika, który jest odroczony w ramach planu emerytalnego 401(k). Ten test zapewnia, że firmy przestrzegają zasad IRS i nie faworyzują lepiej opłacanych pracowników w stosunku do tych, którzy otrzymują niższe zarobki.
Uwagi specjalne
Jak wspomniano powyżej, pracodawcy, którzy oferują swoim pracownikom plan DASH 401(k), zobowiązują się do wniesienia 3% składki. Kwota ta jest natychmiast przyznawana wszystkim uprawnionym pracownikom. Wszelkie składki na udział w zyskach, które są dokonywane, są dokonywane według uznania pracodawcy.
Ale plan DASH 401(k) nie jest odpowiedni dla wszystkich pracodawców. To dlatego, że łączy plan oparty na wieku z planem bezpiecznej przystani. Jest to jednak idealne rozwiązanie dla właścicieli firm i kadry zarządzającej, którzy są starsi od swoich pracowników.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Opłaty administracyjne są zwykle niższe w przypadku tych planów, podczas gdy składki są zazwyczaj wyższe.
Pracodawcy zobowiązują się do wniesienia 3% własnego wkładu w wybór statusu planu „bezpiecznej przystani”, a wszelkie składki na udział w zyskach są dokonywane według ich uznania.
Plany zapewniają efektywność podatkową pracodawcom i pracownikom.
DASH 401(k) są oferowane tylko przez pracodawców.
Podwójna przewaga Safe Harbor 401(k) to plan emerytalny, który łączy korzyści tradycyjnego 401(k) z planem podziału zysków.
