Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401(k)

Vad är en Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401(k)?

Termen double benefit safe harbor (DASH) 401(k) är en pensionsinvesteringsplan som kombinerar fördelarna med en traditionell 401(k) med en vinstdelningsplan. Precis som vanliga 401(k)s erbjuds dessa planer till arbetare från deltagande arbetsgivare. Denna typ av plan maximerar skatteeffektiviteten för både arbetsgivare och anställda. DASH 401(k)-planer är väl lämpade för små eller medelstora företag och företag som vill kompensera anställda på specifika nivåer.

Hur Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401(k)s fungerar

Investerare har ett antal alternativ när det kommer till hur de vill spara till sin pension. Många människor kan dra nytta av de olika alternativen som arbetsgivaren erbjuder, inklusive 401(k)s. Dessa är skattegynnade sparplaner som gör det möjligt för arbetare att bidra till sina pensionsplaner genom automatiska löneavdrag. Vissa arbetsgivare matchar några eller alla dessa belopp.

Den dubbla fördelen safe harbor 401(k) är ett av dessa alternativ. Denna arbetsgivarsponsrade plan är en hybridplan som kombinerar både safe harbor 401(k) med vinstdelning. Safe Harbor 401(k)s fungerar precis som traditionella 401(k)s med ett viktigt undantag. Arbetsgivaravgifter lämnas utan att behöva gå igenom en intjänandeperiod. Vinstdelning gör att företag kan inkludera anställda i sin vinst.

DASH 401(k)-planen används ofta av arbetsgivare som vill maximera bidragen till vissa anställda, såsom ägare och företagsledare. I utbyte mot obligatoriska intjänade arbetsgivaravgifter är administrationsavgifterna i allmänhet lägre än en standard 401(k)-plan och avgiftsgränserna är ofta mycket högre. Arbetsgivare och anställda kan bidra med maximalt tillåtna uppskov på årsbasis. Företag kan ge avdragsgilla bidrag genom vinstdelning.

Det finns tre steg för att skapa en DASH 401(k):

1. För det första gör arbetsgivaren 3 % intjänade bidrag för att välja safe harbor-planens status. Detta köper planen ett undantag från testkraven för faktisk uppskovsprocent (ADP), som fastställs av Internal Revenue Service (IRS), vilket tillåter högre betalda anställda att maximera sina valbara uppskov.

2. Eftersom ADP-testkraven tas bort, är det andra steget att maximera valfria uppskov från högt betalda anställda, till exempel genom bidrag från anställda.

3. Ytterligare vinstdelande arbetsgivaravgifter lämnas. Beräkningar görs för att fastställa antalet ytterligare bidrag som kan göras utan att anslagen till företagaren späds ut.

Det faktiska uppskovsprocenttestet är procentandelen av en anställds lön som skjuts upp enligt en 401(k) pensionsplan. Detta test säkerställer att företag följer IRS-reglerna och att de inte gynnar högre betalda anställda framför de som får lägre löner.

Särskilda överväganden

Som nämnts ovan förbinder sig arbetsgivare som erbjuder sina anställda en DASH 401(k)-plan att ge ett bidrag på 3 %. Detta belopp tilldelas omedelbart alla berättigade anställda. Eventuella vinstandelsinsatser som görs görs efter arbetsgivarens gottfinnande.

Men DASH 401(k)-planen passar inte alla arbetsgivare. Det beror på att den kombinerar en åldersbaserad plan med en säker hamnplan. Det är dock idealiskt för företagare och ledning som är äldre än sina anställda.

Höjdpunkter

• Administrativa avgifter är normalt lägre för dessa planer medan avgifterna tenderar att vara högre.

• Arbetsgivare förbinder sig till ett intjänat bidrag på 3 % för att välja safe harbor-planens status och eventuella vinstdelningsbidrag görs efter eget gottfinnande.

– Planer ger skatteeffektivitet till arbetsgivare och anställda.

• DASH 401(k)s erbjuds endast av arbetsgivare.

• En säker hamn med dubbla fördelar 401(k) är en pensionsplan som kombinerar fördelarna med en traditionell 401(k) med en vinstdelningsplan.