Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401(k)
Was ist Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401(k)?
Der Begriff Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401(k) ist ein Altersvorsorgeplan, der die Vorteile eines traditionellen 401(k) mit einem Gewinnbeteiligungsplan kombiniert. Genau wie die regulären 401(k)s werden diese Pläne Arbeitnehmern teilnehmender Arbeitgeber angeboten. Diese Art von Plan maximiert die Steuereffizienz für Arbeitgeber und Arbeitnehmer. DASH 401(k)-Pläne eignen sich gut für kleine oder mittelständische Unternehmen und Unternehmen, die Mitarbeiter auf bestimmten Ebenen entlohnen möchten.
Wie Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401(k)s funktionieren
Altersvorsorge sparen wollen . Viele Menschen können die verschiedenen vom Arbeitgeber angebotenen Optionen nutzen, einschließlich 401(k)s. Dies sind steuerbegünstigte Sparpläne, die es Arbeitnehmern ermöglichen, durch automatische Gehaltsabzüge zu ihrer Altersvorsorge beizutragen. Einige Arbeitgeber passen einige oder alle dieser Beträge zusammen.
Der Double Advantage Safe Harbor 401(k) ist eine dieser Optionen. Dieser arbeitgeberfinanzierte Plan ist ein Hybridplan, der Safe Harbor 401(k) mit Gewinnbeteiligung kombiniert. Safe Harbor 401(k)s funktionieren genauso wie traditionelle 401(k)s mit einer wichtigen Ausnahme. Arbeitgeberbeiträge werden ohne Sperrfrist geleistet. Die Gewinnbeteiligung ermöglicht es Unternehmen, Mitarbeiter an ihren Gewinnen zu beteiligen.
Der DASH 401(k)-Plan wird häufig von Arbeitgebern verwendet, die die Beiträge für bestimmte Mitarbeiter, wie Eigentümer und Führungskräfte des Unternehmens, maximieren möchten. Als Gegenleistung für obligatorische unverfallbare Arbeitgeberbeiträge sind die Verwaltungsgebühren im Allgemeinen niedriger als bei einem standardmäßigen 401(k)-Plan und die Beitragsgrenzen sind oft viel höher. Arbeitgeber und Arbeitnehmer können den maximal zulässigen Aufschub jährlich einzahlen. Unternehmen können durch Gewinnbeteiligung steuerlich absetzbare Beiträge leisten.
Es gibt drei Schritte zum Erstellen eines DASH 401(k):
Zunächst leistet der Arbeitgeber 3 % unverfallbare Beiträge, um den Safe-Harbor-Plan-Status zu wählen. Dadurch erhält der Plan eine Befreiung von den Testanforderungen für den tatsächlichen Aufschubprozentsatz (ADP), die vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegt werden, sodass höher bezahlte Mitarbeiter ihre Wahlaufschübe maximieren können.
Da die ADP-Testanforderungen entfallen, besteht der zweite Schritt darin, die Wahlaufschübe durch die hochbezahlten Mitarbeiter zu maximieren, beispielsweise durch Mitarbeiterbeiträge.
Es werden zusätzliche gewinnbeteiligte Arbeitgeberbeiträge geleistet. Es werden Berechnungen durchgeführt, um die Anzahl der zusätzlichen Beiträge zu bestimmen, die geleistet werden können, ohne die Zuweisungen an den Geschäftsinhaber zu verwässern .
Der tatsächliche Aufschubprozentsatztest ist der Prozentsatz des Gehalts eines Mitarbeiters, der im Rahmen eines 401(k)-Pensionsplans aufgeschoben wird. Dieser Test stellt sicher, dass Unternehmen die IRS-Regeln einhalten und keine höher bezahlten Mitarbeiter gegenüber denen bevorzugen, die niedrigere Löhne erhalten.
Besondere Überlegungen
Wie oben erwähnt, verpflichten sich Arbeitgeber, die ihren Mitarbeitern einen DASH 401(k)-Plan anbieten, einen Beitrag von 3 % zu leisten. Dieser Betrag wird sofort allen berechtigten Mitarbeitern zugeteilt. Geleistete Erfolgsbeteiligungen liegen im Ermessen des Arbeitgebers.
Aber der DASH 401(k)-Plan ist nicht für alle Arbeitgeber geeignet. Das liegt daran, dass es einen altersbasierten Plan mit einem Safe-Harbor-Plan kombiniert. Es ist jedoch ideal für Geschäftsinhaber und Führungskräfte, die älter sind als ihre Mitarbeiter.
Höhepunkte
Die Verwaltungsgebühren sind für diese Pläne normalerweise niedriger, während die Beiträge tendenziell höher sind.
Arbeitgeber verpflichten sich zu einem unverfallbaren Beitrag von 3 %, um den Safe-Harbor-Plan-Status zu wählen, und alle Gewinnbeteiligungsbeiträge werden nach ihrem Ermessen geleistet.
Pläne bieten Arbeitgebern und Arbeitnehmern Steuereffizienz.
DASH 401(k)s werden nur von Arbeitgebern angeboten.
Ein Double Advantage Safe Harbor 401(k) ist ein Altersvorsorgeplan, der die Vorteile eines traditionellen 401(k) mit einem Gewinnbeteiligungsplan kombiniert.
