Doppio vantaggio Safe Harbor (DASH) 401 (k)

Che cos'è un Safe Harbor (DASH) 401(k) a doppio vantaggio?

Il termine double benefit safe harbour (DASH) 401(k) è un piano di investimento pensionistico che combina i vantaggi di un tradizionale 401(k) con un piano di partecipazione agli utili. Proprio come i normali 401(k)s,. questi piani sono offerti ai lavoratori dei datori di lavoro partecipanti. Questo tipo di piano massimizza l' efficienza fiscale sia per i datori di lavoro che per i dipendenti. I piani DASH 401(k) sono adatti per le piccole e medie imprese e le aziende che desiderano retribuire i dipendenti a livelli specifici.

Come funziona Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401(k)s

Gli investitori hanno una serie di opzioni quando si tratta di come risparmiare per la pensione. Molte persone possono trarre vantaggio dalle diverse opzioni offerte dal datore di lavoro, tra cui 401 (k) s. Si tratta di piani di risparmio fiscalmente agevolati che consentono ai lavoratori di contribuire ai propri piani pensionistici attraverso detrazioni automatiche sulle buste paga. Alcuni datori di lavoro corrispondono ad alcuni o tutti questi importi.

Il doppio vantaggio Safe Harbor 401(k) è una di queste opzioni. Questo piano sponsorizzato dal datore di lavoro è un piano ibrido che combina sia il Safe Harbor 401(k) che la partecipazione agli utili. Safe Harbor 401(k)s funziona proprio come i tradizionali 401(k)s con un'eccezione chiave. I contributi del datore di lavoro sono versati senza dover passare per un periodo di maturazione. La condivisione degli utili consente alle aziende di includere i dipendenti nei propri profitti.

Il piano DASH 401(k) è comunemente utilizzato dai datori di lavoro che desiderano massimizzare i contributi a determinati dipendenti, come i proprietari e i dirigenti dell'azienda. In cambio dei contributi obbligatori del datore di lavoro, le spese di amministrazione sono generalmente inferiori a un piano standard 401 (k) e i limiti di contribuzione sono spesso molto più elevati. I datori di lavoro e i dipendenti possono contribuire con il differimento massimo consentito su base annua. Le aziende possono versare contributi deducibili dalle tasse attraverso la partecipazione agli utili.

Ci sono tre passaggi per creare un DASH 401(k):

1. In primo luogo, il datore di lavoro versa il 3% di contributi liberi per eleggere lo status di piano Safe Harbor. Ciò consente al piano di ottenere un'esenzione dai requisiti di test della percentuale di differimento effettivo ( ADP), che sono stabiliti dall'Internal Revenue Service (IRS), consentendo ai dipendenti più retribuiti di massimizzare i loro rinvii elettivi.

2. Poiché i requisiti di test ADP sono stati rimossi, il secondo passaggio consiste nel massimizzare i differimenti elettivi da parte dei dipendenti altamente pagati, ad esempio attraverso i contributi dei dipendenti.

3. Sono versati ulteriori contributi del datore di lavoro con partecipazione agli utili. I calcoli vengono effettuati per determinare il numero di contributi aggiuntivi che possono essere effettuati senza diluire gli stanziamenti per l'imprenditore.

Il test della percentuale di differimento effettivo è la percentuale dello stipendio di un dipendente che viene differito in base a un piano pensionistico 401 (k). Questo test garantisce che le aziende siano conformi alle regole dell'IRS e che non favoriscano i dipendenti con salari più alti rispetto a quelli che ricevono salari più bassi.

Considerazioni speciali

Come notato sopra, i datori di lavoro che offrono ai propri dipendenti un piano DASH 401(k) si impegnano a versare un contributo del 3%. Tale importo è immediatamente devoluto a tutti i dipendenti idonei. Eventuali contributi di partecipazione agli utili versati vengono effettuati a discrezione del datore di lavoro.

Ma il piano DASH 401(k) non è adatto a tutti i datori di lavoro. Questo perché combina un piano basato sull'età con un piano Safe Harbor. Tuttavia, è l'ideale per imprenditori e dirigenti che sono più anziani dei loro dipendenti.

Mette in risalto

• Le spese amministrative sono normalmente inferiori per questi piani mentre i contributi tendono ad essere più elevati.

• I datori di lavoro si impegnano a versare un contributo libero del 3% per eleggere lo stato del piano Safe Harbor e qualsiasi contributo di partecipazione agli utili viene effettuato a loro discrezione.

• I piani forniscono efficienza fiscale a datori di lavoro e dipendenti.

• I DASH 401(k)s sono offerti solo dai datori di lavoro.

• Un doppio vantaggio Safe Harbor 401(k) è un piano pensionistico che combina i vantaggi di un tradizionale 401(k) con un piano di partecipazione agli utili.