Régime de Retraite Simplifié des Employés à Réduction de Salaire (SARSEP)
Qu'est-ce que le régime de retraite simplifié des employés avec réduction de salaire ?
Le régime de retraite simplifié des employés à réduction de salaire (SARSEP) était un type de régime de retraite autrefois proposé par les petites entreprises qui permettait aux employés de verser des cotisations avant impôts à des comptes de retraite individuels (IRA) par le biais d'une réduction de salaire. N'étant plus délivrés, ces plans sont antérieurs à l'utilisation généralisée des plans de retraite 401 (k).
Comprendre le régime de retraite simplifié des employés avec réduction de salaire (SARSEP)
Les régimes de retraite SARSEP (Salary Reduction Simplified Employee Pension Plan) étaient proposés par de petites entreprises, généralement de 25 employés ou moins, qui permettaient des contributions avant impôt aux comptes de retraite individuels par le biais de retenues sur salaire. Les régimes SARSEP étaient un avantage précieux de l'emploi, en particulier pour employés de petites entreprises avant la mise en œuvre généralisée des régimes de retraite 401(k). Après l'adoption de la Small Business Job Protection Act de 1996,. les SARSEP ont été abandonnés et remplacés par un nouveau type de plan, connu sous le nom de plan d' incitation à l'épargne pour les employés, ou plan SIMPLE.
Les régimes SIMPLES offrent plus d'options aux employeurs et aux employés. Par exemple, les petites entreprises comptant jusqu'à 100 employés peuvent participer à des plans SIMPLE.Les employeurs sont tenus de verser une contribution annuelle de contrepartie à ces plans, et les cotisations des employés sont ajustées en fonction de l'inflation .
Bien qu'aucun nouveau SARSEP n'ait été créé après le 1er janvier 1997, les régimes existants ont été autorisés à rester en place et les entreprises ayant des SARSEP actifs ont pu accorder des droits acquis aux nouveaux employés dans leurs régimes existants après cette date tant qu'ils continuent de répondre à certaines exigences .
Au fil du temps, certains employeurs qui ont maintenu des SARSEP après 1997 pourraient rencontrer des complications, en particulier lorsqu'ils déplacent des comptes entre des fournisseurs de services financiers, obligeant certains employés à déterminer d'autres voies pour diriger les revenus vers leurs IRA.
Origines de la retraite simplifiée des employés
Pendant de nombreuses décennies, les régimes de retraite simplifiés des employés (SEP) ont été présentés comme un avantage social, permettant aux employés de canaliser le revenu directement de leur chèque de paie vers un régime de retraite déductible d'impôt. Dans de nombreux cas, les employeurs fourniraient une contribution supplémentaire au SEP d'un employé comme incitation supplémentaire .
Dans les premières mises en œuvre, les SEP verseraient sur le compte de retraite individuel du bénéficiaire. Lorsque les plans 401(k) sont devenus disponibles à la fin des années 1970, ces comptes sont devenus des options plus populaires pour les employeurs .
Nommé d'après le règlement du code des impôts qui définit le régime de retraite, un 401 (k) fonctionne comme un revenu à imposition différée, ce qui signifie que des impôts seront dus sur le revenu lors de son retrait. Ce régime de retraite fonctionne selon la présomption que lorsque le fonds 401(k) est versé à l'employé, celui-ci aura atteint l'âge de la retraite et une position dans laquelle son revenu imposable global peut être inférieur. Bien qu'un employé puisse généralement retirer son compte 401 (k) à une date antérieure, cette pratique est découragée car l'employé est alors responsable des impôts au taux actuel .
Points forts
Les SARSEP ne sont plus délivrés.
Les SARSEP étaient proposés par les petites entreprises à leurs employés pour qu'ils contribuent avant impôts aux IRA par le biais d'une réduction de salaire.
Le régime de retraite simplifié des employés à réduction de salaire (SARSEP) était un type de régime de retraite antérieur aux régimes 401(k).
