Piano pensionistico semplificato per i dipendenti (SARSEP)
Che cos'è il piano pensionistico semplificato per i dipendenti con riduzione salariale?
Il piano pensionistico dei dipendenti semplificato con riduzione dello stipendio (SARSEP) era un tipo di piano pensionistico un tempo offerto da piccole aziende che consentiva ai dipendenti di versare contributi al lordo delle imposte ai conti pensionistici individuali (IRA) attraverso la riduzione dello stipendio. Non più emessi, questi piani erano precedenti all'uso diffuso dei piani pensionistici 401 (k).
Capire la riduzione salariale Piano pensionistico semplificato dei dipendenti (SARSEP)
I piani pensionistici SARSEP (Riduzione salariale) erano offerti da piccole aziende, di solito, con 25 dipendenti o meno, che consentivano contributi al lordo delle imposte sui conti pensionistici individuali attraverso detrazioni sullo stipendio.I piani SARSEP erano un prezioso vantaggio dell'occupazione, in particolare per dipendenti di piccole imprese prima dell'attuazione diffusa dei piani pensionistici 401 (k). Dopo l'approvazione dello Small Business Job Protection Act del 1996,. i SARSEPs sono stati sospesi e sostituiti da un nuovo tipo di piano, noto come Savings Incentive Match Plan for Employees, o piano SIMPLE.
I piani SIMPLE offrono più opzioni sia per i datori di lavoro che per i dipendenti. Ad esempio, le piccole aziende con un massimo di 100 dipendenti possono partecipare a piani SEMPLICI.I datori di lavoro sono tenuti a versare un contributo annuale corrispondente a questi piani e i contributi dei dipendenti vengono adeguati all'inflazione .
Sebbene non siano stati creati nuovi SARSEP dopo il 1 gennaio 1997, i piani esistenti sono stati autorizzati a rimanere in vigore e le aziende con SARSEP attivi sono stati in grado di inserire nuovi dipendenti nei loro piani esistenti dopo tale data purché continuino a soddisfare determinati requisiti .
Col passare del tempo, alcuni datori di lavoro che hanno mantenuto la SARSEP dopo il 1997 potrebbero incorrere in complicazioni soprattutto quando spostano i conti tra fornitori di servizi finanziari, richiedendo ad alcuni dipendenti di determinare percorsi alternativi per dirigere il reddito nei loro IRA.
Origini delle pensioni semplificate dei dipendenti
Per molti decenni, le pensioni dei dipendenti semplificate (SEP) sono state descritte come un vantaggio occupazionale, consentendo ai dipendenti di incanalare il reddito direttamente dalla loro busta paga in un piano pensionistico deducibile dalle tasse. In molti casi, i datori di lavoro fornirebbero un contributo aggiuntivo al SEP di un dipendente come ulteriore incentivo .
Nelle prime implementazioni, i SEP avrebbero versato sul conto pensionistico individuale del beneficiario. Quando i piani 401 (k) divennero disponibili alla fine degli anni '70, questi account divennero opzioni più popolari per i datori di lavoro .
Prende il nome dal regolamento del codice fiscale che definisce il piano pensionistico, un 401 (k) funziona come reddito differito fiscale, il che significa che le tasse saranno dovute sul reddito quando viene ritirato. Questo piano pensionistico funziona presupponendo che quando il fondo 401 (k) viene pagato al dipendente, avrà raggiunto l'età pensionabile e la posizione in cui il suo reddito imponibile complessivo potrebbe essere inferiore. Sebbene un dipendente possa in genere essere in grado di incassare il proprio account 401 (k) in una data precedente, questa pratica è disincentivata poiché il dipendente è quindi responsabile delle tasse all'aliquota corrente .
Mette in risalto
I SARSEP non vengono più emessi.
I SARSEP sono stati offerti da piccole aziende ai propri dipendenti per versare contributi al lordo delle imposte agli IRA attraverso la riduzione dello stipendio.
Il piano pensionistico dei dipendenti semplificato per la riduzione dello stipendio (SARSEP) era un tipo di piano pensionistico precedente ai piani 401 (k).
