Gehaltsreduzierung Vereinfachter Mitarbeiterpensionsplan (SARSEP)

Was ist der vereinfachte Mitarbeiterrentenplan mit Gehaltskürzung?

Salary Reduction Simplified Employee Pension Plan (SARSEP) war eine Art Altersvorsorgeplan, der einst von kleinen Unternehmen angeboten wurde und es Mitarbeitern ermöglichte, Beiträge vor Steuern auf individuelle Rentenkonten (IRAs) durch Gehaltskürzungen zu leisten. Diese Pläne wurden nicht mehr ausgegeben und datierten vor der weit verbreiteten Verwendung von 401 (k) -Rentenplänen.

Verständnis des vereinfachten Mitarbeiterrentenplans mit Gehaltsreduzierung (SARSEP)

Salary Reduction Simplified Employee Pension Plan (SARSEP) Pensionspläne wurden von kleinen Unternehmen angeboten, in der Regel mit 25 oder weniger Mitarbeitern, die Beiträge vor Steuern auf individuelle Pensionskonten durch Gehaltsabzüge ermöglichten. SARSEP- Pläne waren ein wertvoller Vorteil der Beschäftigung, insbesondere für Mitarbeiter kleiner Unternehmen vor der weit verbreiteten Einführung von 401 (k) -Rentenplänen. Nach der Verabschiedung des Small Business Job Protection Act von 1996 wurden SARSEPs eingestellt und durch eine neue Art von Plan ersetzt, der als Savings Incentive Match Plan for Employees oder SIMPLE plan bekannt ist

SIMPLE-Pläne bieten mehr Optionen für Arbeitgeber und Arbeitnehmer. Beispielsweise können kleine Unternehmen mit bis zu 100 Mitarbeitern an SIMPLE-Plänen teilnehmen.Arbeitgeber müssen jährlich einen entsprechenden Beitrag zu diesen Plänen leisten, und Arbeitnehmerbeiträge werden an die Inflation angepasst .

Während nach dem 1. Januar 1997 keine neuen SARSEPs erstellt wurden, durften bestehende Pläne bestehen bleiben, und Unternehmen mit aktiven SARSEPs konnten nach diesem Datum neue Mitarbeiter in ihre bestehenden Pläne übernehmen, solange sie weiterhin bestimmte Anforderungen erfüllen

Im Laufe der Zeit könnten einige Arbeitgeber, die nach 1997 SARSEPs verwalteten, auf Komplikationen stoßen, insbesondere wenn sie Konten zwischen Finanzdienstleistern verschieben, was einige Mitarbeiter dazu zwingt, alternative Wege zu finden, um Einkommen in ihre IRAs zu leiten.

Ursprünge vereinfachter Arbeitnehmerrenten

Seit vielen Jahrzehnten werden vereinfachte Arbeitnehmerrenten (SEPs) als Beschäftigungsvorteil angeboten, die es Arbeitnehmern ermöglichen, Einkommen direkt von ihrem Gehaltsscheck in einen steuerlich absetzbaren Altersvorsorgeplan zu leiten. In vielen Fällen würden Arbeitgeber als zusätzlichen Anreiz einen zusätzlichen Beitrag zum SEP eines Arbeitnehmers leisten

In frühen Implementierungen würden SEPs auf das individuelle Rentenkonto des Begünstigten einzahlen. Als Ende der 1970er-Jahre 401(k)-Pläne verfügbar wurden, wurden diese Konten zu beliebten Optionen für Arbeitgeber

Benannt nach der Steuergesetzgebung, die den Pensionsplan definiert, fungiert ein 401(k) als steuerbegünstigtes Einkommen, was bedeutet, dass Steuern auf das Einkommen fällig werden, wenn es abgezogen wird. Dieser Altersvorsorgeplan funktioniert unter der Annahme, dass der Mitarbeiter bei Auszahlung des 401(k)-Fonds das Rentenalter und die Position erreicht hat, in der sein zu versteuerndes Gesamteinkommen möglicherweise niedriger ist. Während ein Mitarbeiter in der Regel in der Lage sein kann, sein 401 (k) -Konto zu einem früheren Zeitpunkt auszuzahlen, wird diese Praxis abgeschreckt, da der Mitarbeiter dann für die Steuern zum aktuellen Satz verantwortlich ist

Höhepunkte

• SARSEPs werden nicht mehr ausgestellt.

• SARSEPs wurden von kleinen Unternehmen ihren Mitarbeitern angeboten, um Vorsteuerbeiträge an IRAs durch Gehaltskürzungen zu leisten.

• Salary Reduction Simplified Employee Pension Plan (SARSEP) war eine Art Pensionsplan, der vor den 401(k)-Plänen existierte.