Plano de Previdência Simplificada de Redução de Salário (SARSEP)
O que é o Plano de Previdência Simplificada para Empregados com Redução de Salário?
O Plano de Aposentadoria Simplificada de Redução de Salário (SARSEP) era um tipo de plano de aposentadoria oferecido por pequenas empresas que permitia que os funcionários fizessem contribuições antes dos impostos para contas de aposentadoria individual (IRAs) por meio de redução de salário. Não mais emitidos, esses planos antecederam o uso generalizado dos planos de aposentadoria 401(k).
Entendendo o Plano de Previdência Simplificada de Redução de Salário (SARSEP)
Os planos de aposentadoria Simplified Employee Pension Plan (SARSEP) com redução de salário eram oferecidos por pequenas empresas, geralmente com 25 ou menos funcionários, que permitiam contribuições antes dos impostos para contas de aposentadoria individual por meio de deduções em salário . funcionários de pequenas empresas antes da ampla implementação dos planos de aposentadoria 401(k). Após a aprovação do Small Business Job Protection Act de 1996,. os SARSEPs foram descontinuados e substituídos por um novo tipo de plano, conhecido como Savings Incentive Match Plan for Employees, ou SIMPLE plan.
Os planos SIMPLE oferecem mais opções para empregadores e empregados. Por exemplo, pequenas empresas com até 100 funcionários podem participar de planos SIMPLE.Os empregadores são obrigados a fazer uma contribuição anual correspondente a esses planos, e as contribuições dos funcionários são ajustadas pela inflação .
Embora nenhum novo SARSEP tenha sido criado após 1º de janeiro de 1997, os planos existentes foram autorizados a permanecer em vigor e as empresas com SARSEPs ativos puderam conceder novos funcionários aos planos existentes após essa data, desde que continuem a atender a determinados requisitos .
Com o passar do tempo, alguns empregadores que mantiveram SARSEPs após 1997 podem ter complicações, especialmente ao mover contas entre provedores de serviços financeiros, exigindo que alguns funcionários determinem caminhos alternativos para direcionar renda para seus IRAs.
Origens das Previdências Simplificadas dos Empregados
Por muitas décadas, as pensões simplificadas para funcionários (SEPs) foram apresentadas como um benefício de emprego, permitindo que os funcionários canalizem a renda diretamente de seu contracheque para um plano de aposentadoria dedutível de impostos. Em muitos casos, os empregadores forneceriam uma contribuição adicional ao SEP de um funcionário como um incentivo adicional .
Nas primeiras implementações, os SEPs pagariam na conta de aposentadoria individual do beneficiário. Quando os planos 401(k) ficaram disponíveis no final da década de 1970, essas contas se tornaram opções mais populares para os empregadores .
Nomeado após o regulamento do código tributário que define o plano de aposentadoria, um 401(k) funciona como renda com imposto diferido, o que significa que os impostos serão devidos sobre a renda quando ela for retirada. Este plano de aposentadoria opera sob a presunção de que, quando o fundo 401(k) for pago ao funcionário, ele terá atingido a idade de aposentadoria e a posição em que sua renda tributável geral pode ser menor. Embora um funcionário possa normalmente sacar sua conta 401(k) em uma data anterior, essa prática é desincentivada, pois o funcionário é responsável pelos impostos na taxa atual .
Destaques
Os SARSEPs não são mais emitidos.
SARSEPs foram oferecidos por pequenas empresas a seus funcionários para fazer contribuições antes de impostos para IRAs por meio de redução salarial.
O Plano de Previdência Simplificada de Redução de Salário (SARSEP) era um tipo de plano de aposentadoria anterior aos planos 401(k).
