Reducción de Salario Plan Simplificado de Pensiones para Empleados (SARSEP)

¿Qué es el Plan de Pensiones de Empleados Simplificado de Reducción de Salario?

El Plan Simplificado de Pensiones para Empleados de Reducción Salarial (SARSEP) fue un tipo de plan de jubilación que alguna vez ofrecieron las pequeñas empresas que permitía a los empleados hacer contribuciones antes de impuestos a cuentas individuales de jubilación (IRA) a través de la reducción salarial. Estos planes, que ya no se emiten, son anteriores al uso generalizado de los planes de jubilación 401(k).

Entendiendo el Plan Simplificado de Pensiones para Empleados con Reducción de Salario (SARSEP)

Los planes de jubilación del Plan Simplificado de Pensiones para Empleados con Reducción Salarial (SARSEP, por sus siglas en inglés) fueron ofrecidos por pequeñas empresas, generalmente con 25 empleados o menos, que permitían contribuciones antes de impuestos a cuentas de jubilación individuales a través de deducciones de cheques de pago. Los planes SARSEP eran un beneficio valioso del empleo, particularmente para empleados de pequeñas empresas antes de la implementación generalizada de los planes de jubilación 401(k). Después de la aprobación de la Ley de protección laboral para pequeñas empresas de 1996,. los SARSEP se descontinuaron y se reemplazaron por un nuevo tipo de plan, conocido como Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados, o plan SIMPLE.

Los planes SIMPLE brindan más opciones tanto para empleadores como para empleados. Por ejemplo, las pequeñas empresas con hasta 100 empleados pueden participar en los planes SIMPLE. Los empleadores deben hacer una contribución equivalente anual a estos planes, y las contribuciones de los empleados se ajustan según la inflación .

Si bien no se crearon nuevos SARSEP después del 1 de enero de 1997, se permitió que los planes existentes permanecieran vigentes, y las empresas con SARSEP activos pudieron proteger a los nuevos empleados en sus planes existentes después de esa fecha, siempre y cuando continúen cumpliendo con ciertos requisitos .

A medida que pasa el tiempo, algunos empleadores que mantuvieron SARSEP después de 1997 podrían tener complicaciones, especialmente cuando mueven cuentas entre proveedores de servicios financieros, lo que requiere que algunos empleados determinen vías alternativas para dirigir los ingresos a sus cuentas IRA.

Orígenes de las Pensiones Simplificadas de los Empleados

Durante muchas décadas, las pensiones simplificadas de los empleados (SEP) se han presentado como un beneficio laboral, lo que permite a los empleados canalizar los ingresos directamente de su cheque de pago a un plan de jubilación deducible de impuestos. En muchos casos, los empleadores proporcionarían una contribución adicional al SEP de un empleado como un incentivo adicional .

En implementaciones tempranas, los SEP pagarían en la cuenta de retiro individual del beneficiario. Cuando los planes 401(k) estuvieron disponibles a fines de la década de 1970, estas cuentas se convirtieron en opciones más populares para los empleadores .

Nombrado en honor a la regulación del código fiscal que define el plan de jubilación, un 401(k) funciona como ingreso con impuestos diferidos, lo que significa que se adeudarán impuestos sobre el ingreso cuando se retire. Este plan de jubilación opera bajo la presunción de que cuando el fondo 401(k) se paga al empleado, habrá alcanzado la edad de jubilación y el puesto en el que su ingreso imponible general puede ser menor. Si bien un empleado normalmente puede retirar dinero de su cuenta 401(k) en una fecha anterior, esta práctica no está incentivada ya que el empleado es responsable de los impuestos a la tasa actual .

Reflejos

• Ya no se emiten SARSEP.

• Los SARSEP fueron ofrecidos por pequeñas empresas a sus empleados para realizar aportes antes de impuestos a cuentas IRA a través de la reducción de salarios.

• El Plan Simplificado de Pensiones para Empleados con Reducción Salarial (SARSEP) era un tipo de plan de jubilación anterior a los planes 401(k).