Traité sur la part excédentaire
Qu'est-ce qu'un traité de partage de surplus ?
Un traité de partage des excédents est un traité de réassurance dans lequel l'assureur cédant conserve un montant fixe du passif de la police et le réassureur assume la responsabilité de ce qui reste. Les traités de partage de l'excédent sont considérés comme des traités au prorata et sont le plus souvent utilisés avec l'assurance des biens.
Comprendre un traité de partage des excédents
Une compagnie d'assurance considère généralement un traité d'excédent de parts lorsqu'elle souscrit une nouvelle police. En rédigeant de nouvelles polices, la compagnie d'assurance s'engage à indemniser le preneur d'assurance jusqu'à une certaine limite de couverture, et en échange, elle reçoit une prime. Afin de réduire son passif global et de libérer sa capacité à souscrire de nouvelles polices, un assureur peut céder une partie de ses risques (et primes) à un réassureur. Le niveau de risque que le réassureur accepte et sous quelles conditions est défini dans le traité de réassurance.
Dans un traité de partage des excédents, l'assureur cédant conserve les passifs jusqu'à un montant spécifique, appelé ligne, tout passif restant étant cédé au réassureur. Le réassureur ne participe donc pas à tous les risques et ne participe qu'aux risques supérieurs à ceux que l'assureur a retenus, ce qui rend ce type de réassurance différent de la réassurance en quote-part. Le montant total de risque couvert par un traité de réassurance, appelé capacité, est généralement exprimé en termes de multiple des lignes de l'assureur.
Les traités excédentaires ont généralement une capacité suffisante pour couvrir plusieurs lignes, mais dans certains cas, la totalité du montant à assurer ne peut pas être couverte par un seul accord de réassurance. Si cela se produit, l'assureur cédant doit soit couvrir lui-même le montant restant, soit conclure un deuxième traité de réassurance. Cela peut être accompli en souscrivant un deuxième (ou troisième) traité de surplus.
Par exemple, considérons une compagnie d'assurance de biens qui souscrit des polices avec une couverture de 500 000 $ et souhaite conserver 100 000 $ de passif comme ligne. Les 400 000 $ restants du passif sont cédés au réassureur. Le montant de 400 000 $ représente le montant couvert par le traité de partage du surplus.
Avantages de la réassurance dans le cadre d'un traité de partage des excédents
En se couvrant contre les sinistres excessifs, la réassurance des traités en quote-part donne à l'assureur cédant plus de sécurité pour ses fonds propres et sa solvabilité et plus de stabilité en cas d'événements inhabituels ou majeurs. La réassurance permet également à un assureur de souscrire des polices qui couvrent un plus grand volume de risques sans augmenter excessivement les coûts de couverture de leurs marges de solvabilité - le montant par lequel les actifs de la compagnie d'assurance sont supérieurs à ses passifs et autres engagements similaires. En effet, la réassurance met à la disposition des assureurs une quantité importante de liquidités en cas de sinistres exceptionnels.
Points forts
Un traité de partage des excédents est un accord de réassurance par lequel l'assureur cédant conserve un montant fixe du passif d'une police d'assurance tandis que le montant restant est pris en charge par un réassureur.
Lorsqu'il s'engage dans un traité de réassurance, l'assureur partage ses risques et ses primes avec le réassureur.
La conclusion d'un tel accord réduit le passif de l'assureur et libère la capacité de souscrire davantage de polices.
Le réassureur ne participe pas à tous les risques d'un traité en excédent de participation ; uniquement si le montant de la créance est supérieur à la limite fixée par le traité.
