401 (ए) योजना

401(ए) योजना क्या है?

401 (ए) योजना एक नियोक्ता-प्रायोजित धन-खरीद सेवानिवृत्ति योजना है जो नियोक्ता, कर्मचारी या दोनों से डॉलर या प्रतिशत-आधारित योगदान की अनुमति देती है। प्रायोजक नियोक्ता पात्रता और निहित कार्यक्रम स्थापित करता है। कर्मचारी 401 (ए) योजना से रोलओवर के माध्यम से एक अलग योग्य सेवानिवृत्ति योजना, एकमुश्त भुगतान, या एक वार्षिकी के लिए धन निकाल सकता है।

401 (ए) योजना को समझना

विभिन्न प्रकार की सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं जो नियोक्ता अपने कर्मचारियों को दे सकते हैं। प्रत्येक अलग-अलग शर्तों, प्रतिबंधों के साथ आता है, और कुछ कुछ प्रकार के नियोक्ताओं के लिए बेहतर अनुकूल हैं।

ए 401 (ए) योजना एक प्रकार की सेवानिवृत्ति योजना है जो सरकारी एजेंसियों, शैक्षणिक संस्थानों और गैर-लाभकारी संगठनों में काम करने वालों को उपलब्ध कराई जाती है। योजना में भाग लेने वाले योग्य कर्मचारियों में सरकारी कर्मचारी, शिक्षक, प्रशासक और सहायक कर्मचारी शामिल हैं। 401 (ए) योजना की विशेषताएं 401 (के ) योजना के समान हैं, जो लाभ-आधारित उद्योगों में अधिक सामान्य हैं। हालांकि, 401 (ए) योजनाएं कर्मचारियों को 401 (के) योजनाओं में योगदान करने की अनुमति नहीं देती हैं।

यदि कोई व्यक्ति नियोक्ता छोड़ देता है, तो उनके पास 401 (ए) से 401 (के) योजना या व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) में धन स्थानांतरित करने का विकल्प होता है।

नियोक्ता कई 401 (ए) योजनाएं बना सकते हैं, प्रत्येक अलग पात्रता मानदंड, योगदान राशि और निहित कार्यक्रम के साथ। कर्मचारी प्रतिधारण के लिए प्रोत्साहन कार्यक्रम बनाने के लिए नियोक्ता इन योजनाओं का उपयोग करते हैं। नियोक्ता योजना को नियंत्रित करता है और योगदान सीमा निर्धारित करता है।

401 (ए) योजना में भाग लेने के लिए, एक व्यक्ति की आयु 21 वर्ष होनी चाहिए और वह कम से कम दो साल से नौकरी कर रहा हो। ये शर्तें अलग-अलग हो सकती हैं।

401 (ए) योजना के लिए योगदान

401 (ए) योजना में अनिवार्य या स्वैच्छिक योगदान हो सकता है, और नियोक्ता यह तय करता है कि योगदान कर के बाद या पूर्व-कर आधार पर किया जाता है या नहीं। एक नियोक्ता एक कर्मचारी की ओर से योजना में धन का योगदान देता है। नियोक्ता योगदान विकल्पों में नियोक्ता शामिल है जो एक कर्मचारी की योजना में एक निर्धारित राशि का भुगतान करता है, कर्मचारी योगदान का एक निश्चित प्रतिशत से मेल खाता है, या एक विशिष्ट डॉलर सीमा के भीतर कर्मचारी योगदान का मिलान करता है।

401 (ए) योजना में अधिकांश स्वैच्छिक योगदान कर्मचारी के वार्षिक वेतन के 25% पर छाया हुआ है।

401(ए) योजना के लिए निवेश

योजना नियोक्ताओं को अपने कर्मचारियों के निवेश विकल्पों पर अधिक नियंत्रण देती है। 401 (ए) योजनाओं वाले सरकारी नियोक्ता अक्सर जोखिम को कम करने के लिए निवेश विकल्पों को केवल सबसे सुरक्षित और सबसे सुरक्षित विकल्पों तक ही सीमित रखते हैं। एक 401 (ए) योजना सेवानिवृत्ति बचत के एक निश्चित स्तर का आश्वासन देती है लेकिन सेवानिवृत्ति के लक्ष्यों को पूरा करने के लिए कर्मचारी द्वारा उचित परिश्रम की आवश्यकता होती है।

401 (ए) योजना के लिए निहित और निकासी

कोई भी 401 (ए) योगदान जो एक कर्मचारी करता है और उन योगदानों पर कोई भी कमाई तुरंत पूरी तरह से निहित होती है। नियोक्ता के योगदान में पूरी तरह से निहित होना नियोक्ता द्वारा निर्धारित निहित कार्यक्रम पर निर्भर करता है। कुछ नियोक्ता, विशेष रूप से जो 401 (के) योजनाओं की पेशकश करते हैं, कर्मचारियों को कंपनी के साथ रहने के लिए प्रोत्साहन के रूप में सेवा के वर्षों के लिए निहित करते हैं।

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) 401 (ए) आयकर रोक के लिए निकासी और 10% प्रारंभिक निकासी जुर्माना जब तक कि कर्मचारी 59½ नहीं है, मर जाता है, अक्षम हो जाता है, या सीधे विषयों के माध्यम से एक योग्य आईआरए या सेवानिवृत्ति योजना में धन को रोल करता है। ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर ।

टैक्स क्रेडिट के लिए योग्यता

401 (ए) योजना में योगदान करने वाले कर्मचारी टैक्स क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। कर्मचारियों के पास एक ही समय में 401 (ए) योजना और आईआरए दोनों हो सकते हैं। हालांकि, अगर किसी कर्मचारी के पास 401 (ए) योजना है, तो कर्मचारी की समायोजित सकल आय के आधार पर पारंपरिक आईआरए योगदान के लिए कर लाभ चरणबद्ध हो सकते हैं।

##हाइलाइट

• एक कर्मचारी 401 (ए) योजना से रोलओवर के माध्यम से एक अलग योग्य सेवानिवृत्ति योजना, एकमुश्त भुगतान, या वार्षिकी के माध्यम से धन निकाल सकता है।

• 401 (ए) योजनाएं आमतौर पर सरकारी और गैर-लाभकारी संगठनों द्वारा उपयोग की जाती हैं।

• एक 401 (ए) योजना नियोक्ता-प्रायोजित है, और नियोक्ता और कर्मचारी दोनों योगदान कर सकते हैं।

• 401 (ए) योजनाओं में निवेश कम जोखिम वाला होता है और इसमें आम तौर पर सरकारी बांड और मूल्य-आधारित शेयरों पर केंद्रित फंड शामिल होते हैं।

• 401 (ए) योजनाएं नियोक्ता को योजना के निवेश के तरीके पर नियंत्रण का एक बड़ा हिस्सा देती हैं।