401(a) Plan
Hvad er en 401(a)-plan?
En 401(a)-ordning er en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsordning for pengekøb, der tillader dollar- eller procentbaserede bidrag fra arbejdsgiveren, medarbejderen eller begge dele. Den sponsorerende arbejdsgiver fastlægger berettigelse og optjeningsplanen. Medarbejderen kan trække midler fra en 401(a)-plan gennem en overgang til en anden kvalificeret pensionsordning, et engangsbeløb eller en livrente.
Forståelse af en 401(a)-plan
Der er en række forskellige pensionsordninger, som arbejdsgivere kan tilbyde deres ansatte. Hver kommer med forskellige bestemmelser, begrænsninger, og nogle er bedre egnet til visse typer arbejdsgivere.
En 401(a)-plan er en type pensionsordning, der stilles til rådighed for dem, der arbejder i offentlige agenturer, uddannelsesinstitutioner og non-profit organisationer. Kvalificerede medarbejdere, der deltager i planen, omfatter statsansatte, lærere, administratorer og støttepersonale. En 401(a)-plans funktioner ligner en 401(k)-plan,. som er mere almindelige i profitbaserede industrier. 401(a)-planer tillader dog ikke medarbejdere at bidrage til 401(k)-planer.
Hvis en person forlader en arbejdsgiver, har de mulighed for at overføre midlerne i deres 401(a) til en 401(k)-plan eller individuel pensionskonto (IRA).
Arbejdsgivere kan danne flere 401(a)-ordninger, hver med særskilte berettigelseskriterier, bidragsbeløb og optjeningsplaner. Arbejdsgivere bruger disse planer til at skabe incitamentsprogrammer for fastholdelse af medarbejdere. Arbejdsgiveren kontrollerer ordningen og fastsætter bidragsgrænserne.
For at deltage i en 401(a)-plan skal en person være fyldt 21 år og have arbejdet i jobbet i mindst to år. Disse betingelser kan variere.
Bidrag til en 401(a)-plan
En 401(a)-plan kan have obligatoriske eller frivillige bidrag, og arbejdsgiveren beslutter, om bidragene skal betales efter skat eller før skat. En arbejdsgiver bidrager med midler til planen på en medarbejders vegne. Arbejdsgiverbidragsmuligheder omfatter, at arbejdsgiveren betaler et fast beløb til en medarbejders plan, matcher en fast procentdel af medarbejderbidrag eller matcher medarbejderbidrag inden for et specifikt dollarinterval.
Størstedelen af frivillige bidrag til en 401(a)-ordning er begrænset til 25 % af en medarbejders årlige løn.
Investeringer til en 401(a)-plan
Planen giver arbejdsgiverne mere kontrol over deres ansattes investeringsvalg. Offentlige arbejdsgivere med 401(a)-planer begrænser ofte investeringsmuligheder til kun de sikreste og sikreste muligheder for at minimere risikoen. En 401(a)-plan sikrer et vist niveau af pensionsopsparing,. men kræver due diligence af medarbejderen for at opfylde pensionsmålene.
Optjening og tilbagetrækning for en 401(a)-plan
Ethvert 401(a)-bidrag, en medarbejder yder, og enhver indtjening på disse bidrag, er straks fuldt optjent. At blive fuldt optjent i arbejdsgiverbidrag afhænger af den optjeningsplan, som arbejdsgiveren opstiller. Nogle arbejdsgivere, især dem, der tilbyder 401(k)-planer, knytter optjening til mange års tjeneste som et incitament for medarbejdere til at blive hos virksomheden.
Internal Revenue Service (IRS) 401(a) hævninger til tilbageholdelse af indkomstskat og en bøde på 10 % førtidig tilbagetrækning, medmindre medarbejderen er 59½, dør, er invalideret eller overfører midlerne til en kvalificeret IRA eller pensionsordning gennem en direkte subjekt administrator-til-trustee overdragelse .
Kvalificerer til skattefradrag
Medarbejdere, der bidrager til en 401(a)-plan, kan kvalificere sig til en skattefradrag. Medarbejdere kan have både en 401(a)-plan og en IRA på samme tid. Men hvis en medarbejder har en 401(a)-plan, kan skattefordele for traditionelle IRA-bidrag udfases afhængigt af medarbejderens justerede bruttoindkomst.
##Højdepunkter
En medarbejder kan hæve midler fra en 401(a)-plan gennem en overgang til en anden kvalificeret pensionsordning, et engangsbeløb eller en livrente.
401(a)-planer bruges normalt af offentlige og non-profit organisationer.
En 401(a)-plan er arbejdsgiver-sponsoreret, og både arbejdsgiver og medarbejder kan bidrage.
Investeringer i 401(a)-planer er lavrisiko og omfatter typisk statsobligationer og fonde med fokus på værdibaserede aktier.
401(a)-ordninger giver arbejdsgiveren en større andel af kontrol over, hvordan planen investeres.
