401(a) Piano
Che cos'è un piano 401(a)?
piano pensionistico per acquisto di denaro sponsorizzato dal datore di lavoro che consente contributi in dollari o in percentuale da parte del datore di lavoro, del dipendente o di entrambi. Il datore di lavoro sponsor stabilisce l'idoneità e il programma di maturazione. Il dipendente può prelevare fondi da un piano 401(a) attraverso un rollover a un diverso piano pensionistico qualificato, un pagamento in un'unica soluzione o una rendita.
Comprendere un piano 401(a).
Ci sono una varietà di piani pensionistici che i datori di lavoro possono offrire ai propri dipendenti. Ognuno viene fornito con clausole e restrizioni diverse e alcuni sono più adatti a determinati tipi di datori di lavoro.
Un piano 401 (a) è un tipo di piano pensionistico messo a disposizione di coloro che lavorano in agenzie governative, istituzioni educative e organizzazioni senza scopo di lucro. I dipendenti idonei che partecipano al piano includono dipendenti governativi, insegnanti, amministratori e personale di supporto. Le caratteristiche di un piano 401(a) sono simili a un piano 401(k),. che sono più comuni nei settori basati sul profitto. Tuttavia, i piani 401(a) non consentono ai dipendenti di contribuire ai piani 401(k).
Se un individuo lascia un datore di lavoro, ha la possibilità di trasferire i fondi nel suo 401 (a) a un piano 401 (k) o a un conto pensionistico individuale (IRA).
I datori di lavoro possono formare più piani 401(a), ciascuno con criteri di ammissibilità, importi contributivi e programmi di maturazione distinti. I datori di lavoro utilizzano questi piani per creare programmi di incentivi per la fidelizzazione dei dipendenti. Il datore di lavoro controlla il piano e determina i limiti contributivi.
Per partecipare a un piano 401(a), una persona deve avere 21 anni e aver lavorato nel lavoro per un minimo di due anni. Queste condizioni sono soggette a variazioni.
Contributi per un piano 401(a).
Un piano 401 (a) può avere contributi obbligatori o volontari e il datore di lavoro decide se i contributi vengono versati al netto delle imposte o al lordo delle imposte. Un datore di lavoro contribuisce con fondi al piano per conto di un dipendente. Le opzioni di contributo del datore di lavoro includono il pagamento da parte del datore di lavoro di un determinato importo nel piano di un dipendente, la corrispondenza di una percentuale fissa dei contributi dei dipendenti o la corrispondenza dei contributi dei dipendenti all'interno di un intervallo di dollari specifico.
La maggior parte dei contributi volontari a un piano 401(a) è limitata al 25% della retribuzione annuale di un dipendente.
Investimenti per un piano 401(a).
Il piano offre ai datori di lavoro un maggiore controllo sulle scelte di investimento dei propri dipendenti. I datori di lavoro governativi con piani 401 (a) spesso limitano le opzioni di investimento solo alle opzioni più sicure e protette per ridurre al minimo il rischio. Un piano 401(a) assicura un certo livello di risparmio pensionistico ma richiede la due diligence da parte del dipendente per raggiungere gli obiettivi pensionistici.
Vesting e prelievi per un piano 401(a).
Qualsiasi contributo 401(a) versato da un dipendente e tutti i guadagni derivanti da tali contributi sono immediatamente interamente maturati. L'acquisizione integrale dei contributi del datore di lavoro dipende dal programma di maturazione stabilito dal datore di lavoro. Alcuni datori di lavoro, in particolare quelli che offrono piani 401 (k), collegano la maturazione agli anni di servizio come incentivo per i dipendenti a rimanere con l'azienda.
L' Internal Revenue Service (IRS) sottopone i prelievi 401 (a) alle ritenute dell'imposta sul reddito e una sanzione del 10% per recesso anticipato a meno che il dipendente non abbia 59 anni e mezzo, muoia, sia disabile o trasferisca i fondi in un IRA qualificato o piano pensionistico attraverso un trasferimento da fiduciario a fiduciario .
Qualificanti per i crediti d'imposta
I dipendenti che contribuiscono a un piano 401(a) possono beneficiare di un credito d'imposta. I dipendenti possono avere sia un piano 401 (a) che un IRA allo stesso tempo. Tuttavia, se un dipendente ha un piano 401 (a), i benefici fiscali per i contributi IRA tradizionali possono essere gradualmente eliminati a seconda del reddito lordo rettificato del dipendente.
Mette in risalto
Un dipendente può prelevare fondi da un piano 401(a) attraverso un rollover a un diverso piano pensionistico qualificato, un pagamento in un'unica soluzione o una rendita.
I piani 401(a) sono generalmente utilizzati da organizzazioni governative e senza scopo di lucro.
Un piano 401(a) è sponsorizzato dal datore di lavoro e sia il datore di lavoro che il dipendente possono contribuire.
Gli investimenti in piani 401(a) sono a basso rischio e in genere includono titoli di Stato e fondi focalizzati su azioni basate sul valore.
I piani 401(a) conferiscono al datore di lavoro una quota maggiore di controllo su come viene investito il piano.
