401(a)-Plan
Was ist ein 401(a)-Plan?
Ein 401(a)-Plan ist ein arbeitgeberfinanzierter Geldkauf-Rentenplan , der Dollar- oder prozentuale Beiträge des Arbeitgebers, des Arbeitnehmers oder beider zulässt. Der fördernde Arbeitgeber legt die Berechtigung und den Unverfallbarkeitsplan fest. Der Mitarbeiter kann Gelder aus einem 401(a)-Plan durch einen Rollover auf einen anderen qualifizierten Pensionsplan, eine Einmalzahlung oder eine Rente abheben.
Einen 401(a)-Plan verstehen
Es gibt verschiedene Altersvorsorgepläne, die Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern anbieten können. Jeder hat unterschiedliche Bestimmungen und Einschränkungen, und einige sind für bestimmte Arten von Arbeitgebern besser geeignet.
Ein 401(a)-Plan ist eine Art Altersvorsorgeplan, der Mitarbeitern von Regierungsbehörden, Bildungseinrichtungen und gemeinnützigen Organisationen zur Verfügung gestellt wird. Berechtigte Mitarbeiter, die an dem Plan teilnehmen, umfassen Regierungsangestellte, Lehrer, Administratoren und Hilfspersonal. Die Merkmale eines 401(a)-Plans ähneln denen eines 401(k)-Plans,. die in gewinnorientierten Branchen häufiger anzutreffen sind. 401(a)-Pläne erlauben es Mitarbeitern jedoch nicht, Beiträge zu 401(k)-Plänen zu leisten.
Wenn eine Person einen Arbeitgeber verlässt, hat sie die Möglichkeit, die Mittel in ihrem 401 (a) auf einen 401 (k) -Plan oder ein individuelles Rentenkonto (IRA) zu übertragen.
Arbeitgeber können mehrere 401(a)-Pläne mit jeweils unterschiedlichen Anspruchskriterien, Beitragsbeträgen und Vesting-Zeitplänen bilden. Arbeitgeber nutzen diese Pläne, um Anreizprogramme für die Mitarbeiterbindung zu erstellen. Der Arbeitgeber kontrolliert den Plan und legt die Beitragsgrenzen fest.
Um an einem 401(a)-Plan teilnehmen zu können, muss eine Person 21 Jahre alt sein und mindestens zwei Jahre im Job gearbeitet haben. Diese Bedingungen können variieren.
Beiträge für einen 401(a)-Plan
Ein 401(a)-Plan kann obligatorische oder freiwillige Beiträge enthalten, und der Arbeitgeber entscheidet, ob die Beiträge auf Nachsteuer- oder Vorsteuerbasis geleistet werden. Ein Arbeitgeber zahlt im Namen eines Arbeitnehmers Mittel in den Plan ein. Zu den Arbeitgeberbeitragsoptionen gehört, dass der Arbeitgeber einen festgelegten Betrag in den Plan eines Mitarbeiters einzahlt, einen festen Prozentsatz der Arbeitnehmerbeiträge abgleicht oder die Arbeitnehmerbeiträge innerhalb einer bestimmten Dollarspanne abgleicht.
Die meisten freiwilligen Beiträge zu einem 401(a)-Plan sind auf 25 % des Jahresgehalts eines Mitarbeiters begrenzt.
Investitionen für einen 401(a)-Plan
Der Plan gibt Arbeitgebern mehr Kontrolle über die Investitionsentscheidungen ihrer Mitarbeiter. Staatliche Arbeitgeber mit 401(a)-Plänen beschränken die Investitionsmöglichkeiten oft nur auf die sichersten und sichersten Optionen, um das Risiko zu minimieren. Ein 401(a)-Plan sichert ein gewisses Maß an Altersvorsorge,. erfordert aber vom Mitarbeiter die gebotene Sorgfalt, um die Altersvorsorgeziele zu erreichen.
Übertragung und Auszahlungen für einen 401(a)-Plan
Alle 401(a)-Beiträge, die ein Mitarbeiter leistet, und alle Einnahmen aus diesen Beiträgen werden sofort vollständig unverfallbar. Die vollständige Unverfallbarkeit der Arbeitgeberbeiträge hängt von dem Unverfallbarkeitsplan ab, den der Arbeitgeber aufstellt. Einige Arbeitgeber, insbesondere diejenigen, die 401(k)-Pläne anbieten, verknüpfen das Vesting mit Dienstjahren als Anreiz für Mitarbeiter, im Unternehmen zu bleiben.
Der Internal Revenue Service (IRS) unterwirft Abhebungen gemäß 401(a) Einkommensteuereinbehalten und einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 %, es sei denn, der Mitarbeiter ist 59½ Jahre alt, stirbt, ist behindert oder überträgt die Gelder direkt in eine qualifizierte IRA oder einen Rentenplan Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder .
Qualifizierung für Steuergutschriften
Mitarbeiter, die in einen 401(a)-Plan einzahlen, können sich für eine Steuergutschrift qualifizieren. Mitarbeiter können gleichzeitig sowohl einen 401(a)-Plan als auch einen IRA haben. Wenn ein Mitarbeiter jedoch einen 401(a)-Plan hat, können die Steuervorteile für traditionelle IRA-Beiträge je nach angepasstem Bruttoeinkommen des Mitarbeiters auslaufen.
Höhepunkte
Ein Mitarbeiter kann Gelder aus einem 401(a)-Plan durch eine Übertragung auf einen anderen qualifizierten Pensionsplan, eine Einmalzahlung oder eine Rente abheben.
401(a)-Pläne werden normalerweise von Regierungen und gemeinnützigen Organisationen verwendet.
Ein 401(a)-Plan wird vom Arbeitgeber finanziert, und sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer können einen Beitrag leisten.
Anlagen in 401(a)-Plänen sind risikoarm und beinhalten typischerweise Staatsanleihen und Fonds, die sich auf wertbasierte Aktien konzentrieren.
401(a)-Pläne geben dem Arbeitgeber einen größeren Anteil der Kontrolle darüber, wie der Plan investiert wird.
